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会计科目有所得税这一科目吗
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，会计科目有劳务成本科目吗？没有要在哪个科目下增加呢
您好 会计科目有劳务成本科目 是一级科目 在成本类下增加
226楼
2023-02-14 06:27:19
全部回复
芝：回复bamboo老师 老师，那劳务成本下面可以增加人工费，材料费，机械作业，其他费等二级科目吗
2023-02-14 06:41:24
bamboo老师：回复芝劳务成本下面可以增加人工费，材料费，机械作业，其他费等二级科目
2023-02-14 06:54:48
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-14 07:10:46
芝：回复bamboo老师 那异地预缴的个人所得税会计分录，借：税金及附加，贷：应交税费应交个人所得税，借：应交税费，贷：银行存款，对吗，还是如何做？
2023-02-14 07:33:45
bamboo老师：回复芝我计入工程施工-合同成本-间接费用-税费科目的
2023-02-14 07:53:29
芝：回复bamboo老师 老师，是劳务公司的哦
2023-02-14 08:18:00
bamboo老师：回复芝劳务公司提供建筑劳务异地预缴么？
2023-02-14 08:44:54
芝：回复bamboo老师 老师，你记入工程施工间接费，没有通过应付职工薪酬科目核算，可以税前扣除吗
2023-02-14 09:06:31
芝：回复bamboo老师 劳务公司提供建筑劳务异地预缴么？是的
2023-02-14 09:20:08
bamboo老师：回复芝不可以税前扣除的
2023-02-14 09:30:23
bamboo老师：回复芝可以计入劳务成本-其他
2023-02-14 09:47:19
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-14 10:07:43
bamboo老师：回复芝不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-14 10:21:51
芝：回复bamboo老师 老师，如果没有增加劳务成本科目可以记在工程施工科目吗
2023-02-14 10:39:31
bamboo老师：回复芝没有增加劳务成本科目可以记在工程施工科目
2023-02-14 10:57:08
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-14 11:11:20
bamboo老师：回复芝不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-14 11:34:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用增加，但是会计科目借：递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少吗，求会计分录
您好，递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用减少
227楼
2023-02-14 06:46:20
全部回复
冷漠：回复小林老师 应纳税所得额增加，所得税费用不是也增加吗
2023-02-14 07:03:10
小林老师：回复冷漠您好，是所得税费用不变，因为增加部分计入递延所得税资产
2023-02-14 07:16:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
如何正确使用递延所得税负债这个科目，会计分录如何做
比如，会计上的这就是直线法，税法上是加速折旧法，那么会计上的资产价值大于税法上的，会计上的应交税大于税法上 借：应交税费 贷：递延所得税负债
228楼
2023-02-14 06:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
公司现在有一个会计科目不用了现在要用另外一个科目，怎么把原先的科目余额转到新的会计科目？
你做一个凭证结转过去就可以，借：新会计科目 贷：旧的会计科目
229楼
2023-02-15 06:06:16
全部回复
会计学堂125：回复辜老师 谢谢，那我的摘要怎么写？
2023-02-15 06:18:21
辜老师：回复会计学堂125调整XX会计科目，转入什么当中
2023-02-15 06:33:09
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 羊羊1991 发表的提问：
员工名字抬头的电话费发票计入什么会计科目，可以所得税之前扣除吗
你好，可以计入通讯费进行税前扣除
230楼
2023-02-15 06:32:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的睫毛 发表的提问：
会计科目没有交易性金融资产这个科目。要在哪个科目下
你好，会计科目没有交易性金融资产这个科目，可以计入短期投资
231楼
2023-02-15 06:57:00
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 积极的百褶裙 发表的提问：
有待认证进销税额这个会计科目吗
企业可以自主设置会计二级科目
232楼
2023-02-16 05:49:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
里面讲的工程施工，不是不会计科目中的在建工程啊？会计科目里没有工程施工这个一级科目啊
如果是自己建筑自己用是用在建工程，如果为别人建的用工程施工
233楼
2023-02-16 06:01:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍如雪 发表的提问：
小企业会计准则，取消以前年度损益调整科目，那现在补缴上年所得税，应记入哪个会计科目？
您好！你可以直接计入所得税科目
234楼
2023-02-16 06:27:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
有关增值税明细科目所有会计分录
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
235楼
2023-02-16 06:54:00
全部回复
烟雨楼台：回复朴老师 没有留底税额的吗？
2023-02-16 07:23:23
朴老师：回复烟雨楼台同学你好 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-02-16 07:43:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
236楼
2023-02-19 07:45:27
全部回复
涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-02-19 08:01:21
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-19 08:15:14
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-02-19 08:39:03
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-02-19 09:02:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 菜务小白 发表的提问：
我刚入会计这一行，公司是家事务所 刚成立不久 这个月刚申请完一般纳税人，用的金蝶财务软件，建账向导里面应该选 企业会计制度科目 小企业会计制度科目 新会计准则科目 2013年小企业会计准则科目？
你好，这个是企业自己选择的，比如2013年小企业会计准则
237楼
2023-02-19 08:10:32
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
238楼
2023-02-19 08:28:24
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所有的会计科目都有一一对应的关系么
并不是所有的会计科目都有一一对应的关系
239楼
2023-02-19 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小企业会计准则，调增的所得税计入什么科目？
你好，汇算清缴调增导致补交的所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
240楼
2023-02-20 05:15:22
全部回复
笑笑：回复邹老师 企业会计准则呢？老师
2023-02-20 05:38:47
邹老师：回复笑笑你好，企业会计准则那就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-20 06:03:38
笑笑：回复邹老师 递延收益在什么情况中可以用？老师
2023-02-20 06:15:14
邹老师：回复笑笑你好，就是收到对将来发生支出的补助
2023-02-20 06:39:58
笑笑：回复邹老师 这个怎么确定？
2023-02-20 06:56:28
邹老师：回复笑笑你好，这个是需要根据情况判断的（比如收到补助，但是还没有发生相关支出） 对将来发生支出的补助计入递延收益
2023-02-20 07:13:10
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