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会计科目有所得税这一科目吗
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
请问会计科目（一级科目、二级科目、三级科目等）的表叫什么名字？会计科目表？
新年好 这个叫做科目余额表的
211楼
2023-02-09 07:08:59
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陶醉的铃铛：回复王超老师 谢谢。这个表不带有财务数据，只显示科目体系，是什么名字呢
2023-02-09 07:37:24
王超老师：回复陶醉的铃铛这个也是叫科目余额表的
2023-02-09 07:52:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 腼腆的茉莉 发表的提问：
会计科目编码一定要和会计准则的一样吗？其中一个科目稍微有点差别可以吗？
你好，由于财务软件在开发时可能会使会计科目编码和会计准则的不一样，有稍微差别是可以的。
212楼
2023-02-10 05:48:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 时尚的啤酒 发表的提问：
有运杂费这个会计科目吗
你好，没有这个科目的会计上
213楼
2023-02-10 06:10:52
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
一个会计科目对应两个会计科目，做账时账簿上对方科目需要写两个吗
你好，您说的账簿是银行账么？
214楼
2023-02-10 06:21:50
全部回复
云淡风轻：回复立红老师 是我自己有个刷卡机我从信用卡刷了10000元，银行卡到账9940元，被收取了手续费60元，做凭证借：银行存款9940元财务费用-手续费60元，贷：短期借款-信用卡10000元，短期借款账簿里有个对方科目，我该怎么填，填银行存款还是别的
2023-02-10 06:44:19
立红老师：回复云淡风轻你好，短期借款账簿里的对方科目 是两个都填，填银行存款和财务费用
2023-02-10 07:07:00
云淡风轻：回复立红老师 好的我自己有两个存款账户，从我的A账户转入B账户如何做凭证
2023-02-10 07:35:30
立红老师：回复云淡风轻你好， 分录 借：银行存款——B 贷：银行存款——A
2023-02-10 08:04:09
云淡风轻：回复立红老师 谢谢
2023-02-10 08:19:37
立红老师：回复云淡风轻不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-10 08:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ why 发表的提问：
老师，能提供一下服务业缴纳营业税的所有会计科目吗？
计提时 借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税 扣缴时 借；应交税费-营业税 贷；银行存款
215楼
2023-02-10 06:47:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天 发表的提问：
老师，上级拨入资金是一级科目吗？如何添加这一会计科目
是的，是一级科目，反映资金来源的
216楼
2023-02-10 07:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 科 发表的提问：
企业所得税年报申报表的期间费用明细表中二级科目没有我公司的期间费用二级科目，我可以把没有的二级科目的数据的合计算填到明细表中的其他科目里面吗？会不会有风险的存在
你好，可以的 没有对应的只能是这样填写了
217楼
2023-02-12 07:51:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 钢琴 发表的提问：
需要补缴2018年所得税，会计科目怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
218楼
2023-02-12 08:07:51
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钢琴：回复邹老师 那老师，需要调表
2023-02-12 08:29:00
邹老师：回复钢琴你好，这个只需要调整报表的期末未分配利润，货币资金数据
2023-02-12 08:44:02
钢琴：回复邹老师 通过以前年度损益调整这个会计科目嗯，会形成资产表和利润表之间数据不匹配，那么这两表之间需要调整吗？
2023-02-12 09:03:18
邹老师：回复钢琴你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-12 09:29:01
钢琴：回复邹老师 老师，单资产负债表，它是平衡的，只是与利润表之间，会因为"以前年度损益调整"而勾稽不平衡。而以前年度损益调整影响着未分配利润，资产负债表不单独显示，那么当你说的那个公式平衡，就无需调整利润表或负债表，是吧
2023-02-12 09:54:28
邹老师：回复钢琴你好，是的，符合上述勾稽关系就不需要调整的
2023-02-12 10:17:31
钢琴：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 10:36:19
邹老师：回复钢琴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 11:01:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白云 发表的提问：
三季度所得税计提根据什么会计科目数据计提？
你好 是根据利润总额计算提取的 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
219楼
2023-02-12 08:34:10
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白云：回复邹老师 利润总额是根据收入一成本费用得来的，具体哪些科目？
2023-02-12 08:58:38
邹老师：回复白云你好，利润总额就是你利润表的利润总额 而不等于收入—成本，还需要减去税金及附加，期间费用等金额
2023-02-12 09:17:23
白云：回复邹老师 好，我是否把7一9月份3个利润表合计得出本季度利润总额
2023-02-12 09:45:00
邹老师：回复白云你好，收到，是这样计算季度利润总额的
2023-02-12 10:06:31
白云：回复邹老师 好的，
2023-02-12 10:24:45
邹老师：回复白云祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 10:38:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
请问老师，平时公司交的增值税和所得税是记入那个会计科目？
你好，记在应交税费应交增值税/所得税科目
220楼
2023-02-12 08:48:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云上太阳 发表的提问：
补计提19年汇算清缴所得税，借方会计科目是什么？
你好，借方会计科目是以前年度损益调整
221楼
2023-02-13 05:43:06
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的奖金不发了，汇算清缴的时候没有调增，现在要冲回，会计科目是什么？牵扯到所得税吗？
同学你好 怎么计提的 是什么会计准则
222楼
2023-02-13 06:08:10
全部回复
shmilyxin030701：回复朴老师 借管理费用，贷应付职工薪酬，企业会计准则
2023-02-13 06:35:38
朴老师：回复shmilyxin030701那现在就做 借以前年度损益调整负数 贷应付职工薪酬负数 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-13 07:00:18
shmilyxin030701：回复朴老师 所得税用考虑吗？去年是小型微利企业，本年不是
2023-02-13 07:21:52
朴老师：回复shmilyxin030701这个按照调整后的申报就行
2023-02-13 07:41:45
shmilyxin030701：回复朴老师 不用修改去年的纳税申报表吗？意思可以做到本年缴纳所得税？
2023-02-13 07:54:13
朴老师：回复shmilyxin030701同学你好 嗯 今年申报汇算清缴的时候按照调整后的申报
2023-02-13 08:08:12
shmilyxin030701：回复朴老师 意思就是税金科目不用做，光做前面您说分别科目是吗
2023-02-13 08:34:47
朴老师：回复shmilyxin030701对的 汇算清缴的时候按照调整后的申报
2023-02-13 08:48:41
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税时，要先计提吗？会计科目？谢谢
工资薪金应该是先计提，再分配。计提一般如下做： 借：管理费用——工资 开发期间费用——工资 贷：应付职工薪酬（明细科目随你设置） 其他应付款——应交社保个人部分 应交税费——应交个人所得税 分配时，如下做： 借：应付职工薪酬 贷：现金（银行存款） 缴纳社保 借：其他应交款——应交社保个人部分 贷：银行存款（现金） 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（现金）
223楼
2023-02-13 06:37:28
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 找回自己 发表的提问：
工作中遇到过度科目自己省略了，比如没计提所得税哈，交所得税了，借所得税费用贷银行存款，把应交税金科目省略了。工作这样可以吗？考试也能这样吗？
您好，考试肯定不能这样啊 。工作这样呢 属于不按照会计核算要求核算
224楼
2023-02-13 06:59:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
长期股权投资是会计科目吗？在所有者权益类？
你好，是会计的资产科目的
225楼
2023-02-14 06:15:10
全部回复
柠檬：回复龙枫老师 那长期股权投资-资本公积，和所有者权益类中的资本公积……资本公积这一一级科目有二级科目吗？这两个容易混掉
2023-02-14 06:34:19
龙枫老师：回复柠檬资本公积有二级科目，但你说的这两个一个是投资方一个是被投资方
2023-02-14 06:58:09
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