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会计科目有所得税这一科目吗
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类公司，在异地预缴个人所得税的会计科目是什么？
你好！计入应交税费-应交个人所得税。
136楼
2023-01-05 08:14:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复叮当老师 麻烦说一下完整分
2023-01-05 08:29:08
叮当老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好！计提时，借:税金及附加 贷:个税 预缴时，借:个税 贷:银行存款
2023-01-05 08:51:42
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
异地预交个人所得税怎么记会计科目
借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款
137楼
2023-01-06 07:51:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 先森环 发表的提问：
个人社保公司承担的会计科目，那个人承担的个人所得税计入什么科目？个人社保个个税都是计入其他应付款的，不是计入其他应收款的啊
人承担的个人所得税计入什么科目？------应交税费--应交个人所得税
138楼
2023-01-06 08:02:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
民办非企的计提所得税的分录怎么做啊看科目里没有所得税这一项
借：业务活动成本，贷：应交税金。
139楼
2023-01-06 08:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 丽宝 发表的提问：
老师，制造业，在其他工厂开的模具支付的费用计入什么会计科目，请说出二级明细科目？模具所有权属于本单位。
金额大嘛 大的记固定资产-模具 小额制造费用-模具
140楼
2023-01-08 09:38:28
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丽宝：回复郭老师 老师，部分模具产量达到一定数量，是可以返还模具费的，这部分计入什么科目？
2023-01-08 09:49:23
郭老师：回复丽宝红冲你的制造费用或者固定资产 如果能确定反回来别记固定资产了
2023-01-08 10:12:08
丽宝：回复郭老师 老师，模具大部分不在本厂，金额大些的在8000及以上，计入固定资产的话，折旧年限几年合适呢？
2023-01-08 10:26:53
郭老师：回复丽宝五年，生产工具的，
2023-01-08 10:49:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 郭兴 发表的提问：
哪些税费计入税金及附加科目？增值税企业所得税不计入这个科目吧？
现在除增值税、企业所得税外，都是计入税金及附加。企业所得税计入所得税费用，增值税属于价外费用，不属于税金及附加。工资薪金的个税是代扣代缴不计入，生产经营所得的个税计入税金及附加
141楼
2023-01-08 09:50:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ? 发表的提问：
代扣代缴企业所得税，是在企业所得税科目下加科目吗？
是的，加上一个代扣代缴的明细
142楼
2023-01-08 10:06:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，要想补计提去年的所得税应该用哪个科目补提呢
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
143楼
2023-01-08 10:13:46
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南浔：回复bamboo老师 这样做分录，还用调资产负债表吗
2023-01-08 10:40:58
bamboo老师：回复南浔这样做分录，不用调资产负债表
2023-01-08 11:09:38
南浔：回复bamboo老师 好哒老师
2023-01-08 11:25:56
bamboo老师：回复南浔嗯嗯 希望我的回复对您有帮助
2023-01-08 11:51:44
南浔：回复bamboo老师 谢谢老师，您说的是不用改资产负债表，有的老师说得改资产负债表年初数，纠结
2023-01-08 12:11:55
bamboo老师：回复南浔您调的今年的帐进做的凭证 然后12月的财务报表已经报送 您后期再录入申报的话 跟前面申报的数据也不一致 税务系统比对异常 税务说不定会找您 然后就是您改报表期初数 您是软件生成的话 还要改报表公式 如果您觉得这些都可以的话 那您改也行
2023-01-08 12:22:05
南浔：回复bamboo老师 老师，那如果这种资产负债表这种勾稽关系不对税务局也不会查吧
2023-01-08 12:40:38
bamboo老师：回复南浔这个勾稽关系不对 不会查的 而且结转下年就好了
2023-01-08 12:54:23
南浔：回复bamboo老师 好的，谢谢老师了
2023-01-08 13:05:00
bamboo老师：回复南浔不用谢 真的不用纠结 不调表肯定没事
2023-01-08 13:27:19
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 21越努越幸运 发表的提问：
老师晚上好，日后事项怎么区分会计科目记入当期所得税还是记入递延所得税 看时间点么？
你好，看税法规定的哪些点属于税会差异的，这个是要学习会计所得税那章的
144楼
2023-01-08 10:23:59
全部回复
王小燕老师
职称：注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 顺利的项链 发表的提问：
A有限公司与B有限公司成立了一家C有限公司，现在C有限公司有盈利，要给股东分红，请问 1.A有限公司还要交企业所得税吗？ （A,B，C都是中国境内企业，都没上市） 2.A公司收到分红款，会计科目怎样记? 谢谢，
《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。 借：应收股利， 贷：投资收益。 借：银行存款， 贷：应收股利
145楼
2023-01-09 06:54:28
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 坏坏丫果 发表的提问：
记账时，计提企业所得税的应交税费科目、计提税金及附加的应交税费科目以及增值税的应交税费科目是在在同一个应交税费科目下吗？
你好 是在同一个应交税费下面的
146楼
2023-01-09 07:04:25
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，税务稽查查账补缴2018年度所得税，因本单位用的小会计准则帐套，以前年度损益调整这个科目不是一级科目，我用 利润分配-未分配利润 这个科目可以吗
你好，可以直接进未分配利润。
147楼
2023-01-09 07:31:46
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 画笔 发表的提问：
递延所得税负债 会计科目代码？谢谢
递延所得税负债 会计科目代码是2901
148楼
2023-01-09 07:37:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，未确认融资费用是一级科目吗？我这个会计准则没有这个科目，请问我是放哪个科目核算好点?
您好，是长期应付款备抵科目
149楼
2023-01-09 08:05:59
全部回复
小林老师：回复陪你考证的初级班主任您好，在长期应付款科目
2023-01-09 08:31:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
为什么计提所得税记所得税费用科目，计提其他税记税金及附加科目
这个是营业利润后计提的费用，那些是营业利润前税金费用
150楼
2023-01-10 07:10:10
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晨曦：回复袁老师 老师，这方面知识缺乏要看什么课程？
2023-01-10 07:29:15
袁老师：回复晨曦参看0基础学会计课程学习吧
2023-01-10 07:58:50
晨曦：回复袁老师 具体是哪个章节呢？我考的有从业证，有点基础
2023-01-10 08:22:52
袁老师：回复晨曦如果有基础，学习真账实操课程即可的了
2023-01-10 08:50:26
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