现代的钥匙：回复咪老师 放贷后使用资金，比如xx项目贷款1亿放贷成功 然后将钱倒账后拨给第二项目业主代表，第二项目业主不会返还资金，而是直接用于项目，发票也是开具给第二项目业主方。 第一项目业主也就是贷款主题，如果记账

咪老师：回复现代的钥匙这个意思的话，你们这边就是资金的一进一出，没有什么具体的业务。可做：借：银行存款 贷：银行存款，过一下帐。

喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？

玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税

喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？

玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了

喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。

玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额

喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？

玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。

努力的我：回复venus老师 老师，是劳务公司在项目所在地发生的，当地税务局强制企业缴纳的（都是预缴费用），不是企业代替个人工资薪金缴纳的

venus老师：回复努力的我你具体看一下 工程异地预缴的个人所得税和所得税入什么科目? 答：分录如下： 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 如果属于公司负担的个人所得税，可以按企业所得税作分录。 提取时： 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时： 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时： 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 【工程异地预缴的个人所得税和所得税的相关问题】： 异地施工的公司在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账? 答：企业所得税处理的三种情形： 1.总机构直属的项目部跨区施工情形。 根据国税函〔2010〕156号文件规定，自2010年1月1日起，要按项目实际经营收入的0.2%按月或按季度由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。总机构扣除已由项目部预缴的企业所得税后，按照其余额就地缴纳。 2.二级分支机构的异地施工情形。 属于跨省经营的，根据国家税务总局《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)规定，按照“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的办法计算缴纳企业所得税;属于在同一省内经营的，该分支机构在向施工地税务机关报验登记后，其经营所得由总机构统一计算缴纳企业所得税，分支机构在施工地不预缴企业所得税。 3.分支机构直属的项目部跨区施工情形。 建筑企业跨地区在二级分支机构之下设立的项目经理部(包括与项目经理部性质相同的工程指挥部、合同段等)，若以分支机构名义与建设方签订合同并组织施工，则其收入汇总计入该分支机构，适用国税发〔2008〕28号文件的分级管理规定计算缴纳企业所得税。

努力的我：回复venus老师 谢谢 老师耐心的回答。

venus老师：回复努力的我不用客气，祝你生活愉快

飞雪：回复紫藤老师 贷方呢

紫藤老师：回复飞雪管理费用-劳保费 贷 银行存款

飞雪：回复紫藤老师 不用计入应付职工薪酬――福利费里面了？

紫藤老师：回复飞雪不用计入应付职工薪酬――福利费里面

smile?：回复易 老师 老师你说是成本类科目，成本类不是4开头的吗，5开头的科目不是损益类了吗

易 老师：回复smile?现在6开头是损益，改好多年了

✨惠✨：回复徐阿富老师 小规模纳税人是先计提还是先交？

徐阿富老师：回复✨惠✨你好，一般是先计提然后缴纳

朱：回复夏天老师 老师，是应交所得税？还是应交企业所得税呀？

夏天老师：回复朱是应交所得税，输入法有时候自动带出来了

朱：回复夏天老师 谢谢老师。辛苦了

夏天老师：回复朱不客气，满意请五星好评

赵颍琛：回复张艳老师 谢谢老师。想请问，索要的发票的开票明细是劳务费可以吗？还是需要开成其他的？

张艳老师：回复赵颍琛可以的，就开出劳务费就可以。