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预估库存商品会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
库存商品暂估入库，会计分录
借计库存商品，贷计应付帐款-暂估
1楼
2023-03-09 09:08:40
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叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？
2023-03-09 09:26:41
英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2023-03-09 09:43:50
叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？
2023-03-09 09:59:02
英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本
2023-03-09 10:25:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购库存商品 暂估入账的会计分录？
借库存商品贷银存/应付帐款
2楼
2023-03-09 10:23:58
全部回复
梅：回复郭老师 应付账款二级科目？
2023-03-09 10:51:18
郭老师：回复梅暂估
2023-03-09 11:14:26
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ .惠质兰心 发表的提问：
上月没票库存商品预估入库，这个月票回来，怎么冲，怎么做会计分录
1.借：应付账款 贷：库存商品 2.借库存商品 应交税费～应交增值税(进项) 贷：银行存款
3楼
2023-03-09 11:47:09
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
库存商品暂估的会计分录怎么做呢
编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品
4楼
2023-03-09 12:56:24
全部回复
聂向普：回复美橙老师 老师，那库存商品-二级科目要设置暂估吗
2023-03-09 13:16:10
美橙老师：回复聂向普设置库存商品-暂估二级明细更好
2023-03-09 13:30:01
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
咱估库存商品会计分录，下个月发票到了相关会计分录
1、本月材料暂估: 借:原材料 贷:应付账款-材料暂估 2、到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回: 借:原材料(红字) 贷:应付账款-材料暂估(红字) 3、如果发票过来了,按流程记账: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
5楼
2023-03-09 14:13:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年商贸批发企业暂估了库存商品，那么今年的跨年暂估的库存商品是怎么做会计分录？
今年收到发票，冲减暂估的库存商品
6楼
2023-03-09 15:39:09
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
7楼
2023-03-09 16:40:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
暂估库存商品，冲销库存商品的分录？
借应付账款贷库存商品结转了成本吗？
8楼
2023-03-09 17:46:46
全部回复
C'est la vie：回复郭老师 结了成本
2023-03-09 18:14:27
郭老师：回复C'est la vie借库存商品，借主营业务成本负数， 这个是当年的线，这两个分录是红冲的。
2023-03-09 18:32:36
C'est la vie：回复郭老师 那暂估应付款和暂估库存商品都有余额
2023-03-09 18:53:03
郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品做了这个还有余额吗？
2023-03-09 19:17:43
C'est la vie：回复郭老师 我还没按照你的方法做，我是说我本来就有余额
2023-03-09 19:35:13
郭老师：回复C'est la vie你好，那你现在红冲不就可以啦，现在发票到吗。
2023-03-09 19:56:25
C'est la vie：回复郭老师 写下分录给我，谢谢
2023-03-09 20:21:07
郭老师：回复C'est la vie借应付账款贷库存商品 借库存商品借主营业务成本负数。
2023-03-09 20:50:20
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
暂估入库的会计分录是:借:库存商品—某某商品贷:应付账款（暂估）—某某公司对吗？
暂估的会计分录就是这样的，等收到发票后您直接冲销，按照发票入账就可以了
9楼
2023-03-09 19:11:28
全部回复
叶子：回复翟老师 那要再增加一个一级明细“应付账款（暂估）”吗？
2023-03-09 19:38:15
叶子：回复翟老师 暂估应付款后面要跟某某公司吗？
2023-03-09 20:04:23
翟老师：回复叶子您好！您不增加也是可以的，在摘要哪里备注一下就可以了
2023-03-09 20:16:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 文英 发表的提问：
暂估入账分录: 借 库存商品 贷 预付账款?(预付款给供应商的) 还是 借 库存商品 贷应付账款?
借 库存商品 贷应付账款
10楼
2023-03-09 20:01:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.71w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
21年3月预估了库存商品20万，借库存商品20万，贷其他应付款20万，结转库存商品，借主营业务成本20万，贷库存商品20万。12月末发现没进这批库存商品，怎么冲红？会计分录是什么
借其他应付款贷库存商品 借库存商品 贷利润分配未分配利润 汇算清交在纳税调整明细表扣除项目其他，填写帐载金额20万
11楼
2023-03-09 21:09:10
全部回复
岁禾：回复郭老师 都是21年的事，改账就行，不用汇算清缴拖到22年
2023-03-09 21:24:26
郭老师：回复岁禾你好，二一年你还能修改吗？所得税预缴也能修改吗？
2023-03-09 21:50:49
岁禾：回复郭老师 修改，我还没交所得税呢，我就想知道科目怎么做
2023-03-09 22:07:28
郭老师：回复岁禾你好，把这些分录删除了不就可以啦？
2023-03-09 22:20:03
郭老师：回复岁禾你把里面的凭证作废了不就可以啊？
2023-03-09 22:32:29
岁禾：回复郭老师 3月的凭证，我在12月修改，只能更正
2023-03-09 22:58:39
郭老师：回复岁禾借其他应付款贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本，负数 金额都是20万
2023-03-09 23:18:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
2018年11月 暂估入库；借 库存商品/暂估入库 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本/暂估商品 贷 库存商品/暂估入库 2019年收到发票，我应该怎么写分录呢？
暂估的金额和发票的一致吗
12楼
2023-03-09 22:33:36
全部回复
奶茶：回复答疑郭老师 老师不一致的，多结转了
2023-03-09 22:46:46
答疑郭老师：回复奶茶红冲借预付贷库存商品 借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-09 23:11:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
我现在有点弄混了。我的库存商品在2017年11月暂估一笔600的商品，11月开票销售出去了，借：库存商品-暂估入库 贷：预付账款-暂估入库 也结转了成本。现在发票收发票我入库了。在冲暂估入库借：预付账款-暂估入库 贷：库存商品-暂估入库。这样的步骤，这库存商品多了这么一笔。是不是分录错了啊?
您需要再按收到的发票重新做一笔分录即可。
13楼
2023-03-09 23:49:44
全部回复
Love@0927姈：回复张艳老师 我收到发票做了分录了：借：库存商品/应交税费-进项 贷：预付账款-单位。在冲了这张发票的暂估入库。怎么就多了这么一笔了。
2023-03-10 00:08:43
张艳老师：回复Love@0927姈暂估的，是要在收到发票后，先红冲以前做的暂估分录，然后再按实际收到的发票重新做分录的。一共需要两笔分录。
2023-03-10 00:36:57
Love@0927姈：回复张艳老师 两笔我都做了，不知道哪里出现错误了。我是11月暂估入库一笔做销售结转成本:借：库存商品-暂估 贷：预付账款-暂估。2018年1月收到发票借：库存商品/应交税费-进项 贷：预付账款-单位 。冲暂估：借：预付账款-暂估 贷：库存商品-暂估。
2023-03-10 01:06:19
张艳老师：回复Love@0927姈没有错，您觉得哪里错了啊？
2023-03-10 01:17:03
Love@0927姈：回复张艳老师 是呀，可是我的账上跟实际的就是多了这一笔，
2023-03-10 01:27:04
张艳老师：回复Love@0927姈您到底多哪一笔啊？这些都是应该做的分录。
2023-03-10 01:48:46
Love@0927姈：回复张艳老师 就是暂估的这一笔。冲掉后，发票进账。结余的库存商品多了这么一笔暂估的数。
2023-03-10 02:11:47
张艳老师：回复Love@0927姈一正一负，给原来暂估的冲掉为零了，然后按发票金额重新入账，账上显示的只有新入账的这笔金额。
2023-03-10 02:23:28
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 一个人，早安 发表的提问：
想要冲销去年暂估的库存商品，应该怎么做会计分录？
你好！将去年暂估红字冲销，根据发票正常入账即可
14楼
2023-03-10 01:12:57
全部回复
一个人，早安：回复翁老师 要用到利润分配_未分配利润吗？
2023-03-10 01:35:04
翁老师：回复一个人，早安你好！这种情况跟利润没有关系的
2023-03-10 02:03:27
一个人，早安：回复翁老师 好的，谢谢
2023-03-10 02:19:30
翁老师：回复一个人，早安不客气，能帮到你就好！祝工作愉快！请及时对我的解答做出评价哦
2023-03-10 02:39:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师，请问一下暂估入库分录是不是，借库存商品暂估入库，贷应付账款，收到发票冲，借库存商品，贷库存商品暂估入库？
你好，是这样 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
15楼
2023-03-10 02:27:07
全部回复
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师，另外我想问一下，销售出去未开发票，报税点未开发票销售可以吗
2023-03-10 02:55:16
邹老师：回复周同学你好，实际情况是这样，当然是可以的 
2023-03-10 03:10:04
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 03:20:06
邹老师：回复周同学不客气，祝你圣诞节快乐，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-10 03:49:45
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