海的味道：回复方老师 没有结束，今年也不会经营，今年一次性入费

方老师：回复海的味道等明年有收入了可以摊销。 如果一次性计入开办费，在开始经营的当年可以一次性扣除。 如果计入长期待摊费用可以分3-5年扣除

Miss、雯↬：回复宋生老师 以前年度的不计以前年度损益吗

宋生老师：回复Miss、雯↬你好！这个不用。因为现在才确定不要的

好好学习，天天向上：回复张艳老师 不大，几十万，2至3年了

张艳老师：回复好好学习，天天向上当时登记的是什么科目？

好好学习，天天向上：回复张艳老师 这笔借款对方就没入账

张艳老师：回复好好学习，天天向上您的意思是现在想用公户把这笔钱还回去吗？

好好学习，天天向上：回复张艳老师 嗯，同时也想把之前没纳入核算部分调会俩

张艳老师：回复好好学习，天天向上对于，动以前的货币资金真的不好弄。我还真没有遇到过这种情况，建议您向邹老师提问，他的实务非常强。抱歉

默默：回复邹老师 前期仓库不知道有多少货，无法算出成本怎么办

邹老师：回复默默你好，这个就是你们成本这一块资料不全造成的

默默：回复邹老师 年底要算利润，怎么算？ 前期没有会计

邹老师：回复默默你好，只能是根据收入，成本，费用来计算利润情况

默默：回复邹老师 我把近一年的收入减去采购材料成本减所有支出的费用嘛

邹老师：回复默默你好，成本是销售货物所对应的成本，而不是采购成本的

默默：回复邹老师 前期没有统计，掺杂了不少之前的材料，销售货物所对应的成本无法准确核算呀

邹老师：回复默默销售货物的成本=销售数量*单位采购成本 这个是需要你单位成本资料健全才可以计算的

默默：回复邹老师 所以问采购不明确情况下怎么算利润？

邹老师：回复默默你好，如果采购成本都不清楚，是无法准确计算利润的

默默：回复邹老师 那我只能核算个大概利润了，总收入减采购的成本减费用喽？

邹老师：回复默默你好，是的，这个利润数据也是不准确的

默默：回复邹老师 他前期不清楚只能这样了

邹老师：回复默默是的，想核算好利润，相关成本资料必须清楚，这个是个前提条件

默默：回复邹老师 好的今年先做大概利润，年底做全面清查盘存，明年应该会好弄一点，谢谢

邹老师：回复默默不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

宋生老师：回复lilium不过也要看你是怎么捐赠，捐赠给谁。

lilium：回复宋生老师

lilium：回复宋生老师 老师，一个向政府，一个是慈善总会

宋生老师：回复lilium您好！企业一个纳税年度的捐赠支出，属于非公益性捐赠的，不允许在税前扣除，在企业所得税年度汇算清缴时应该做纳税调增；符合公益性捐赠相关条件的，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 同时，《企业所得税法实施条例》第五十一条对公益性捐赠条件做出了规定：企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。根据本条的规定，公益性捐赠必须符合以下两个条件。一是必须通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门。二是必须用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。 你的这个要看税局的认定。

张张：回复张艳老师 那像这种核算、稽核岗位，有区别吗，如果自己能选怎么选

张艳老师：回复张张稽核就是复核记账人员会计处理是否正确。 如果可以选的话，建议选核算岗，这样可以多学点东西。

似水流年：回复邹老师 茶叶进来散装30000，她入库时借：库存商品30000，后我们找代加工得到600饼茶她做账时结转成本是以每饼的成本核算！所以中间就差了几千块的成本！（所有的加个费她入了管理费用）

邹老师：回复似水流年你好，购进的货物有全部对外销售吗？

似水流年：回复邹老师 中间差额如何做账呢？

邹老师：回复似水流年你好，是什么原因造成的差额呢？

似水流年：回复邹老师 有的是自己用了，有的是送给客户了

邹老师：回复似水流年你好，根据销售货物数量*单位货物成本计算结转销售货物成本 自己用了计入管理费用核算，送给客户的部分计入销售费用核算

似水流年：回复邹老师 计入管理费用也要结转成本？

似水流年：回复邹老师 老师你能否给我发一个成本计算公式

邹老师：回复似水流年你好，计入管理费用的 就不需要结转到成本的 根据销售货物数量*单位货物成本计算结转销售货物成本

张张：回复Grace老师 那像这种核算、稽核岗位，有区别吗，如果自己能选怎么选

张张：回复Grace老师 老师？

Grace老师：回复张张做核算，，打牢基础

合适的小蝴蝶：回复郭老师 老师，广告费需要交哪些税

郭老师：回复合适的小蝴蝶你好，增值税附加税，印花税，企业所得税，还有文化事业建设费，但是不是所有的都交文化事业建设费，如果是广告制作的话，不需要交。

合适的小蝴蝶：回复郭老师 分别是几个点的

合适的小蝴蝶：回复郭老师 广告费里面有哪些需要交事业建设费

郭老师：回复合适的小蝴蝶办纳税人还是小规模的？

郭老师：回复合适的小蝴蝶一般纳税人还是小规模的。

郭老师：回复合适的小蝴蝶）广告代理收入需要缴纳文化事业建设费；（2）广告发布收入需要缴纳文化事业建设费；（3）广告宣传收入需要缴纳文化事业建设费；（4）广告播映收入需要缴纳文化事业建设费；（5）广告展示收入需要缴纳文化事业建设费

合适的小蝴蝶：回复郭老师 我要代开给别的公司，开小规模的发票，小规模和一般纳税人分别是多少税率呢

郭老师：回复合适的小蝴蝶小规模的增值税1%，附加税6%，印花税万分之五/2 如果是小规模季度，6万以内可以免文化事业建设费，税率是3%。

郭老师：回复合适的小蝴蝶纳税人6%，附加税12%，印花税万分之五。

郭老师：回复合适的小蝴蝶文化事业建设费3%没有减免政策。

郭老师：回复合适的小蝴蝶企业所得税不管是一般纳税人还是小规模，都是一样的利润，100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的税率是10%。

合适的小蝴蝶：回复郭老师 我是个人代开给公司也要交这些税吗

郭老师：回复合适的小蝴蝶你好，个人去税务局代开增值税1%，附加税6%，个税20%，文化事业建设税3%。

合适的小蝴蝶：回复郭老师 这里仅针对于开票给广告业还是所有行业

郭老师：回复合适的小蝴蝶你好，这里针对的是广告服务。

╭╮黑宝°：回复辜老师 可是我点确定有这个提示。根本就申报不了。

辜老师：回复╭╮黑宝°你点击一下保存，看有数据出来不

╭╮黑宝°：回复辜老师 不行，还是有刚刚的截图的提示，可不可以不申报这个表

辜老师：回复╭╮黑宝°不行，这个表如果有数据就一定要申报的，你看一下提示的那一列，可以手动输入数据不

╭╮黑宝°：回复辜老师 可以 但是我不晓得输多少

辜老师：回复╭╮黑宝°你们公司合并分立情况吗，如果没有，那50000不用填列的

╭╮黑宝°：回复辜老师 我是今年第一次弄这个，去年刚任职的。我看不懂前面年度的财务数据。

辜老师：回复╭╮黑宝°吧50000去掉，然后重新保存，在申报，看是否报错

╭╮黑宝°：回复辜老师 灰色界面改不了，只能填列第6行第3列

辜老师：回复╭╮黑宝°就是第5行第4列的50000，不是可以修改的吗

╭╮黑宝°：回复辜老师 是的，只能动第6行第3列，且要求是第4列小于等于0，但第5行第四列50000已经是大于0了。这张表应该是自动生成的才是，郁闷呢。

辜老师：回复╭╮黑宝°那估计要去税务局了，这个系统生存的数据有错误，不是这个逻辑

╭╮黑宝°：回复辜老师 谢谢您了。