你好，学员 建议调整的，调整分录如下 借研发费用 贷管理费用

您好 研发支出——费用化支出 研发支出——资本化支出

你这个有研发费加计扣除表的，填那个表

你好，有研发支出的，需要填写辅助账汇总表。

汇总 表下面部分项目明细填写中,要求填写贷方发生额，即此部分填写的是研发支出费用化支出中结转到管理费用的金额合计和研发支出资本化支出中结转到无形资产的金额合计。并且是按项目分别填写的，每个项目的贷方发生额为一行。在增行时,要填写确定以下内容: 1、项目编号、项目名称:要跟优惠事项备案表上的数据一致。 2、“研发形式”、“资本化、费用化支出选项”、“项目实施状态选项”:分别有下拉菜单可选择,根据备案项目的实际状态进行选择即可。 3、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”、“是否委托境外选项”:如果研发形式是委托研发，则需要选择是否关联方和是否委托境外，委托境外机构和个人不能加计扣除，委托关联方只能按照发生额80%扣除。如果非委托研发项目是不需要选择此项的。 4、研发成果和研发成果证书编号:此项只有在项目实施状态选项是“已完成”时，才需要选择。研发成果有专利技术(含国防技术)、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、生物医药新品种、研发失败几种选择。研发成果证书编号按照实际证书编号填写。如果研发失败则不需要填写。 5、相关贷方发生额明细逐项目按序号-至七过入汇总表“项目明细”内。注意金额要与辅助账明细表贷方发生额一致。6、序号7.1“其中:委托境外进行研发活动所发生的费用(包括存在关联关系的委托研发)”: (1)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7. 1等于序号7; (2)当“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在，且“是否委托境外选项”为委托境外时，序号7.1等于序号-一至六的合计; 7、序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”: (1)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为存在时= [序号8+最小值( 其他相关费用序号6合计,序号8.1) -序号7.1]X80%， 其中，“最小值”是指其他相关费用序号6合计与序号8.1相比的孰小值(下同) ; (2)当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为委托研发、“委托方与受托方是否存在关联关系选项”为不存在时= (序号7-序号7.1) X80%; (3) 当项目明细中“资本化、费用化支出选项”为费用化且“研发形式”为自主研发、合作研发和集中研发时=序号8+最小值(其他相关费用序号6合计，序号8.1) ; (4)其他情形不需填写本栏次; 8、第1行“期初余额”:应当按照所有上年资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期初借方余额对应费用明细项目的汇总额填报;第2行“本期借方发生额”:应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账借方发生额对应费用明细项目的汇总额填报; 第8行“本期贷方发生额”:应当按照所有上年未完成、本年新设置的项目的“研发支出”辅助账贷方发生额对应费用明细项目的汇总额填报; 第4行“其中:结转管理费用”:当“资本化、费用化支出选项”为费用化支出时，对应的项目明细合计，其中，对应的序号9“当期费用化支出可加计扣除总额”等于“资本化、费用化支出选项”为费用化支出行次的合计。 第5行“其中:结转无形资产”:当“资本化、费用化支出选项”为资本化支出且“项目实施状态选项”为已完成时,对应的项目明细合计; 第6行“期末余额”:应当按照所有本年末资本化支出未完成项目的“研发支出”辅助账期末借方余额对应费用明细项目的汇总额填报。

你好，可以去下载中心搜索一下哦

你好，这个季度申报就行

您好，那就填写一下时期什么的就行了。

你好，是资本化的，还是费用化的研发支出？