学堂用户b2jbtr：回复邹老师 有进项票没建合同，如何结转成本？

邹老师：回复学堂用户b2jbtr你好，结转成本 借：主营业务成本  ， 贷：工程施工

学堂用户b2jbtr：回复邹老师 没有进项票

邹老师：回复学堂用户b2jbtr请看你前后描述（相互矛盾），我该相信哪个呢

刘文坚老师：回复搞怪的啤酒您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第十九条第一款规定，销售货物或者应税劳务，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 因此，贵公司收取的采暖费应当在收取款项或者取得凭据的当期确认缴纳增值税。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.

招财猫：回复暖暖老师 会计分录怎么写

暖暖老师：回复招财猫借原材料 贷银行存款 借工程施工 贷原材料

Luck Fairy：回复郭老师 没有任何附件可以做原材料，只有自己手工开的单子，通行费就有电子普票

郭老师：回复Luck Fairy对方给你开他的出库单或者开收据

Luck Fairy：回复郭老师 可是他们说收据是不可以做外账的。所以我都不晓得怎么搞了

郭老师：回复Luck Fairy可以做，汇算清缴调增就行

Luck Fairy：回复郭老师 意思是可以做的前提是要税务局出证明文件，还是说和税管说一下？

郭老师：回复Luck Fairy不用跟税务局说，自己做汇算清缴调增，不抵扣所得税就可以

Luck Fairy：回复郭老师 调增成本的话，可能会多交税对吗

郭老师：回复Luck Fairy对的，多交税的，

嘿哈嘿：回复郭老师 业务人员出去跑业务的打车费和业务人员联系客户的通讯费报销

郭老师：回复嘿哈嘿借销售费用-差旅费，进项贷银存打车的 通讯费你单位名字的发票吗

嘿哈嘿：回复郭老师 电子普通发票也要做价税分离吗？ 通讯费发票上是业务员个人的名字

郭老师：回复嘿哈嘿是的，可以抵扣 通讯费记福利费

Double No：回复meizi老师 老师，你说的是：借：管理费用1万贷预收账款1万，我们是先付款后收到票的

meizi老师：回复Double No你好 嗯 是的 这个普票是不体现进项税的

Double No：回复meizi老师 老师，请问，我收到一个进项发票，发票价是1万，先付款后收票的，之前是借：预付账款，1万，贷银行存款1万，现在收到票了要怎么样冲啊？

meizi老师：回复Double No你需要给我说下是什么业务 才好给你说分录

Double No：回复meizi老师 就是我公司买配件

meizi老师：回复Double No你好 借预付账款 贷银行存款 借库存商品-配件 进项税 贷应付账款或者银行存款预付账款

叮当叮当：回复bamboo老师 3%

bamboo老师：回复叮当叮当那您开具普通发票也是这个征收率

叮当叮当：回复bamboo老师 我见有人开9%？

bamboo老师：回复叮当叮当那是一般计税 不是简易征收

叮当叮当：回复bamboo老师 专票是3？，普票不是吧？

bamboo老师：回复叮当叮当专票跟普通发票一样的税率

叮当叮当：回复bamboo老师 我见之前会计就是普票开的10%

bamboo老师：回复叮当叮当那应该不是简易征收的项目 简易征收项目 不管您开专票普通发票 征收率都是一样的3% 一般计税项目也是同样道理 不管您开什么发票 税率也是一样的10% 现在9%

叮当叮当：回复bamboo老师 那要开9%是不是就开不出来？

bamboo老师：回复叮当叮当开9%也可以在开票系统里自己开具的 有的单位项目多 有简易计税 有一般计税 您可以问下单位有几个项目是否区分简易计税跟一般计税

叮当叮当：回复bamboo老师 嗯

叮当叮当：回复bamboo老师 如果开出来9%，会有什么影响？

bamboo老师：回复叮当叮当那您单位要多 缴纳增值税

婉儿：回复邹老师 我们是生态园，购买牡丹苗用来种植

邹老师：回复婉儿你好，可以计入在建工程

婉儿：回复邹老师 为什么是在建工程？

邹老师：回复婉儿可以作为生态园一个整体核算，完工了转入固定资产

婉儿：回复邹老师 老师，他这个牡丹以后还会有收入的，他的根是中药材，老师？

邹老师：回复婉儿如果有收入，按生产性生物资产核算

活泼的芹菜：回复辜老师 老师，我想问的是和出口发票一样的发票吧。

辜老师：回复活泼的芹菜出口可以不用开票的