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一般纳税人普通发票会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 流星 发表的提问：
我单位 现是一家一般纳税人建筑工程单位，10月收到A单位某工程进度款35万元，收到转账支票存入银行，并开具增值税普通发票。支付B项目部剩余工程款98778.16元，银行转账。扣除前借款20万元。并开收据，扣除税款45951.84元，管理费5250元。这个会计分录该怎么写 第一次做建筑会计，请老师指教
您好， 1、开票收款 借：现金或者银行存款 35万元 贷：主营业务收入 35万元-普通发票的税额 应交税费-就交增值税-销项 根据普通发票中的税额 2、支付B项目款 借：工程施工-合同成本 298778.16 贷：银行存款 98778.16 其他应收款 20万元 3、开收据后 借：工程施工-合同成本 45951.84+5250 贷：主营业务收入 45951.84+5250
106楼
2022-12-28 07:58:45
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流星：回复王雁鸣老师 老师我们是一般纳税人 （根据普通发票的税额？为什么） 开收据后借工程施工-合同成本45951.84 5250贷：主营业务收入45951.84 5250 45951.84是增值税和附加税5250是管理费 不理解
2022-12-28 08:45:51
王雁鸣老师：回复流星您好，一般纳税人开普通发票，照样交税的，修正一下 开收据后 借：工程施工-合同成本 45951.84+5250 贷：主营业务收入 45951.84+5250 -税款 应交税费-应交增值税-销项
2022-12-28 09:08:53
流星：回复王雁鸣老师 上传8张凭证
2022-12-28 09:31:24
流星：回复王雁鸣老师 是否齐全
2022-12-28 09:55:31
流星：回复王雁鸣老师 借款20万和支付的98778.16都是B项目部经理的工程款
2022-12-28 10:15:02
流星：回复王雁鸣老师 收项目经理的管理费怎么处理
2022-12-28 10:41:58
王雁鸣老师：回复流星您好， 1、开具发票，（发票及30万元进账单） 借：银行存款 350000 贷：主营业务收入 339805.83 应交税费-就交增值税-销项 10194.17 2、银行汇款单20万元+98778.16 借：预付账款-张玉保 298778.16 贷：银行存款 200000 银行存款 98778.16 3、收据不入账，贵单位拿合同到张玉保工程所在地，以张玉保的名誉给贵公司开出发票298778.16元，作为前面35万元收款时的收入的成本处理，并交税作为费用入账，就平账了。
2022-12-28 10:59:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ memory 发表的提问：
我公司是酒店一般纳税人，请广告公司做了个横幅，开的普通发票，这笔分录怎么做？
你好 借管理费用-广告宣传费贷银行存款
107楼
2022-12-28 08:20:52
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memory：回复meizi老师 如果是购买了粽子用于员工福利，开的专用发票，怎么做账
2022-12-28 08:51:10
meizi老师：回复memory你好 借管理费用 -福利费 进项税贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款 认证转出 借管理费用 -福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2022-12-28 09:06:36
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 草茂 发表的提问：
一般纳税人，本月开了一张专用发票，和一张普通发票，分录应该如何做？
专用发票和普通发票一般纳税人都需要将税额计入销项税额 借：银行存款/库存现金等 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
108楼
2022-12-28 08:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 加油 发表的提问：
公司是一般纳税人，收到小额贷款开具的借款利息普通发票，分录该怎么作？
借；财务费用等科目 贷；银行存款等科目
109楼
2022-12-29 07:36:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
一般纳税人，2019年开普通发票做了收入，也交了税款，跨年7月需要冲红，不退款，去年分录见图片1，图片2是冲红的分录，是否正确？
没有成本吗？这个工程对应的成本嗯
110楼
2022-12-29 07:59:54
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悲凉的跳跳糖：回复暖暖老师 没有成本
2022-12-29 08:24:25
暖暖老师：回复悲凉的跳跳糖那你的会计分录就是正确的
2022-12-29 08:37:41
悲凉的跳跳糖：回复暖暖老师 重新开票的分录是这样做吗？正好冲销掉应收账款。
2022-12-29 09:00:17
暖暖老师：回复悲凉的跳跳糖嗯，你的分录是正确的这个
2022-12-29 09:20:33
悲凉的跳跳糖：回复暖暖老师 我们财务软件没有利润分配科目，怎么办
2022-12-29 09:34:00
悲凉的跳跳糖：回复暖暖老师 找到了，嘻嘻
2022-12-29 10:01:57
暖暖老师：回复悲凉的跳跳糖找到了就好了呵呵
2022-12-29 10:13:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 文飞 发表的提问：
老师好，项目是新建一所学校，甲方是原学校，挂靠公司是一般纳税人，开工时收到甲方的1000万预付款，且已开出9%的普通发票给甲方（原学校），请问这笔分录怎么做，谢谢！
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 借：银行存款 贷：应收账款
111楼
2022-12-29 08:27:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魔幻的枫叶 发表的提问：
一般纳税人收到纸质普通发票，和电子普通发票，税额怎么计算
你好，一般纳税人收到纸质普通发票，和电子普通发票，一般不可以抵扣的
112楼
2023-01-03 06:53:49
全部回复
魔幻的枫叶：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-03 07:11:44
紫藤老师：回复魔幻的枫叶不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-01-03 07:30:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，一般纳税人，开具6万的增值税普通发票，分录怎么做了
你好！借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
113楼
2023-01-03 06:59:15
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户gpsiia 发表的提问：
发出Bo材料委托GH公司代为加工成包装容器。Bo材料实际成本8 000元，另支付运费400元（含税，取得普通发票）。LIH公司为一般纳税人，税率13%，请问这个分录怎么写
您好 借 委托加工物资 8000 贷 原材料 借 委托加工物资400 贷 银行存款 400
114楼
2023-01-03 07:25:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
一般纳税人公司，购买电动车2100，普通发票，记什么科目，分录怎么做，
借：管理费用—办公费 2100 贷：银行存款 2100
115楼
2023-01-03 07:54:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
我公司是一般纳税人，开具增值税普票，会计分录是？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
116楼
2023-01-03 08:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师您好 一般纳税人收取的进项发票是普票怎么做会计分录呢
借管理费用贷，银行存款加税合计做。
117楼
2023-01-04 07:04:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
一般纳税人，2019年开普通发票做了收入，也交了税款，跨年7月需要冲红，请问分录怎么做？
你好 之前19年怎么做分录的 这样好判断怎么来红冲对应科目
118楼
2023-01-04 07:17:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明 发表的提问：
一般纳税人开具的增值税普通发票有销项税吗？分录怎样做
您好，有的，与增值税专用发票做的分录是一样的。借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
119楼
2023-01-04 07:39:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 悲凉的跳跳糖 发表的提问：
一般纳税人，2019年开普通发票做了收入，也交了税款，跨年7月需要冲红，请问分录怎么做？
那退款吗，没有做借应收账款 负数， 以前年度损益调整，贷销项税额 负数，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
120楼
2023-01-04 08:06:42
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悲凉的跳跳糖：回复maize老师 不退款。税费呢
2023-01-04 08:31:32
悲凉的跳跳糖：回复maize老师 应收账款还是银行存款
2023-01-04 08:50:07
maize老师：回复悲凉的跳跳糖你不退款，那咋会是银行，那有退才是银行， 挂应收，那申报有退税，才做，借销项税额 负数 贷转出未交增值税，负数，借转出未交增值税 负数，贷未交增值税 负数，退税做借银行 贷未交增值税
2023-01-04 09:02:34
悲凉的跳跳糖：回复maize老师 手续费不用管吗？
2023-01-04 09:24:54
maize老师：回复悲凉的跳跳糖那有退手续费吗，没有就挂账，
2023-01-04 09:52:00
悲凉的跳跳糖：回复maize老师 老师您看分录和金额对吗？
2023-01-04 10:08:45
maize老师：回复悲凉的跳跳糖以前年度损益调整，这个是做借方，不是贷方
2023-01-04 10:35:55
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