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一般纳税人普通发票会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 执着的毛巾 发表的提问：
建筑企业一般纳税人采用简易计税项目取得的增值税专用发票无需认证，按普通发票 入账的会计分录？
借库存商品/工程施工贷银存 建议认证之后进项转出
61楼
2022-12-14 09:26:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 佚名 发表的提问：
一般纳税人收到成本的普通发票应该如何做分录？
您好 价税合计计入成本 借 主营业务成本 贷 应付账款等
62楼
2022-12-14 09:53:58
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佚名：回复bamboo老师 购进时需要价稅分离吗？
2022-12-14 10:13:56
bamboo老师：回复佚名普票购进时不要价税分离
2022-12-14 10:38:50
佚名：回复bamboo老师 直接借：库存商品（价稅合计） 贷：现金吗？
2022-12-14 10:49:32
bamboo老师：回复佚名如果您是现金支付 这样写分录正确
2022-12-14 11:08:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 沉默是金 发表的提问：
我单位是一般纳税人，开废料普通发票，如何做分录？
借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
63楼
2022-12-15 09:48:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
一般纳税人，航天给开的电子维护费280能抵扣么？开的电子普通发票！怎么做会计分录
你好，可以抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
64楼
2022-12-15 10:15:31
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灵儿：回复邹老师 安税额抵减还是全额280抵减
2022-12-15 10:34:28
邹老师：回复灵儿你好，是可以按280全额抵扣的
2022-12-15 10:58:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
一般纳税人开具普通发票入账分录要走应交税金吗
需要做到借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。
65楼
2022-12-15 10:36:19
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
一般纳税人开具的3%征收率的普通发票，会计分录需要做成简易计税么，申报表中怎么申报
同学你好 这个可以做简易计税 在３％的那栏申报
66楼
2022-12-15 10:50:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人在编制会计分录的时候，怎么编的啊，什么时候是价税合计，什么时候又要分明细，专用发票和普通发票又是怎么做会计分录的？
你好，一般纳税人，采购时普票的话，价税合计；小规模纳税人采购直接价税合计；一般纳税人采购专票，销售不管专票普票价税分开；小规模纳税人销售价税分开
67楼
2022-12-18 10:00:40
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王坚强：回复冉老师 一般纳税人采购专票时呢？是价税合计还是价税分开
2022-12-18 10:18:31
冉老师：回复王坚强一般纳税采购专票，价税分开
2022-12-18 10:36:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，一般纳税人有增值税普通发票也有专用发票 增值税普通发票能不能抵扣，分录怎么做
你好！增值税普通发票不能抵扣，直接计入成本就可以借：库存商品（含税价） 贷：应付账款（或现金、银行存款）
68楼
2022-12-18 10:23:20
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梓帆：回复晓海老师 老师，是销售发票，那应该是借：应收账款 贷：主营业务收入 就可以吗
2022-12-18 11:04:47
晓海老师：回复梓帆你好！如果是销售发票要交税的按你们的税点计算，比如销售1000元（不含税价）借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项）170
2022-12-18 11:28:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 学堂用户9icfj4 发表的提问：
购入不需要安装的机床一台，取得专票，价八万元，税10400元，取得普通发票，包装费价税合计为4500元，运杂费价税合计为1500元，款项尚未支付，机床已交付生产车间使用，是一般纳税人。怎么做会计分录，金额是怎么样的？
你好 借：固定资产 80000%2B4500%2B1500 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）10400，   贷：应付账款
69楼
2022-12-18 10:35:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 磨 发表的提问：
建筑行业一般纳税人开的普票的会计分录
您好，开普票跟专票一样的分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税（销项）
70楼
2022-12-19 07:47:31
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磨：回复小黎老师 那能抵抗扣吗？
2022-12-19 08:13:27
小黎老师：回复磨你好，可以抵扣进项税额
2022-12-19 08:41:02
小黎老师：回复磨您好，如果是简易计税的项目不可以抵扣
2022-12-19 08:53:25
磨：回复小黎老师 哦
2022-12-19 09:08:28
小黎老师：回复磨好滴，很高兴可以为您解答
2022-12-19 09:30:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
71楼
2022-12-19 08:13:50
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2022-12-19 08:34:00
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2022-12-19 09:03:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
一般纳税人购买金税盘，开具普通发票，分录怎么做，谢谢！
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：库存现金
72楼
2022-12-19 08:29:25
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蒋飞老师：回复小小鱼儿抵税时 借：应交税费-应交增值税（税款抵减） 贷：管理费用-办公费
2022-12-19 08:59:57
小小鱼儿：回复蒋飞老师 两部同时做嘛
2022-12-19 09:10:28
小小鱼儿：回复蒋飞老师 还是抵税那部，下个月申报税在抵税
2022-12-19 09:24:11
蒋飞老师：回复小小鱼儿一般是分开做的。
2022-12-19 09:39:52
小小鱼儿：回复蒋飞老师 好的，谢谢！
2022-12-19 10:03:56
蒋飞老师：回复小小鱼儿不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-19 10:18:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
73楼
2022-12-19 08:45:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师我们是一般纳税人改成小规模了，现开具增值税普通发票服务费，应该怎么走会计分录
你好，如果是你们的主营，就走主营业务收入 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费
74楼
2022-12-20 07:43:12
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???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 是的老师我们是主营，应交税费没有二级科目吗
2022-12-20 08:10:23
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-20 08:35:55
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 老师我不太理解了，小规模不能抵扣，那我们小规模缴纳增值税是按什么缴纳啊？是按应交税费的应交增值税的进项去交吗？？？？
2022-12-20 08:58:10
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好，小规模不可以抵扣进项，按照应交税费-应交增值税去交，没有进项，销项的三级科目的
2022-12-20 09:27:48
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 那是不是科目要列成 简易征收 呢？
2022-12-20 09:38:52
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????小规模本来就是简易计税的
2022-12-20 09:49:27
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 那科目是不是列成 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税？
2022-12-20 10:02:38
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-20 10:14:59
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 好的老师
2022-12-20 10:41:25
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????只有一般纳税人采用简易计税的才会使用简易计税
2022-12-20 11:11:21
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Cherish  发表的提问：
6月1日，餐饮公司（一般纳税人）从某农场采购其自产蔬菜1万元（含税），并取得增值税普通发票，税率栏为“免税”，货款未支付。这个会计分录怎么写？
借 原材料 0.91 应交税费-应交增值税-进项税 0.09 贷 应付账款 1
75楼
2022-12-20 08:00:13
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