小草：回复郭老师 不是，主营新车销售

郭老师：回复小草二手车是你单位的固定资产吗？

小草：回复郭老师 不是，收购后再销售

郭老师：回复小草借库存商品贷银行存款。 销售出去借银行存款贷其他业务收入应交税费 结转成本，借其他业务成本贷库存商品。

小草：回复郭老师 老师，现在二手车有税收优惠，请问应交税费具体分录应怎样做

郭老师：回复小草减半的 减半的记营业外收入

章鱼宅女：回复朴老师 对的， 我5月份账务处理：借应收账款，贷主营业务收入，材料入库：借原材料，应交增值税-进项税额，贷应付账款，产品加工：借委托加工物资贷原材料，产品入库：借库存商品贷委托加工物资，结转成本：借主营业务成本贷库存商品。现在要怎么调整账务

章鱼宅女：回复朴老师 直属领导说这个月要调账，材料部分，具体分录怎么做不清楚

朴老师：回复章鱼宅女他的意思是咋调？把材料计入研发支出？你这个这是委托加工的，没看到有研发支出

章鱼宅女：回复朴老师 我这个是按照一般产品销售做的账务处理，但现在是研发产品，按照正常做，应该是怎么样的？

朴老师：回复章鱼宅女研发成功的计入库存商品 借库存商品贷研发支出 借银行贷主营业务收入贷销项 然后借主营业务成本贷库存商品

章鱼宅女：回复朴老师 那我们是委托加工企业，这样做可以吗

朴老师：回复章鱼宅女委托加工的那就把委托加工的转到库存商品

优雅的外套：回复冉老师 这是销售的。那购进，我们没有发票，如何处理，还有结转成本

冉老师：回复优雅的外套购进的话，没有发票 借原材料 贷应付账款-暂估 销售的时候正常结转成本的

优雅的外套：回复冉老师 发票回不来，也收不到发票，也不用付货款，挂暂估不行吧

冉老师：回复优雅的外套如果你们实际收到采购物料，就要做暂估，后期不回发票，不付款的话，应付账款转到营业外收入

努力的Lacey：回复邹老师 销售时开的是预付卡不征税发票，客户消费预付卡后需要冲销不征税发票再重新开销售票交销项税吗？

邹老师：回复努力的Lacey你好，是的，是这样的

努力的Lacey：回复邹老师 可以不冲红不开票，直接计入收入计提销项税吗？

邹老师：回复努力的Lacey你好，对确定不需要发票吗？ 

邹老师：回复努力的Lacey你好，对方确定不需要发票吗？ 

努力的Lacey：回复邹老师 是的，对方瓶送货单入账，可不退回不征税发票

邹老师：回复努力的Lacey你好，这种情况直接做无票收入处理就是了

努力的Lacey：回复邹老师 好的，非常感谢老师。

答疑佘老师：回复辜老师 就是在销售管理里面做红字的销售出库单和销售发票，之后销售发票怎么核销呢，没有同样数量的蓝字发票呢

辜老师：回复答疑佘老师你销售退回，不用开具蓝字发票啊

答疑佘老师：回复辜老师 额就是要求对销售退回货款金额生成红字发票，然后进行销售发票的核销，这个在金蝶里怎么操作呢

辜老师：回复答疑佘老师你是金蝶里面的账务处理吗

答疑佘老师：回复辜老师 是的哦老师

辜老师：回复答疑佘老师那就是冲减收入及销项税啊

sunny：回复邹老师 老师应交税费-应交增值税（销项税额）在借方正数和在贷方负数 这么做账不规范吧

sunny：回复邹老师 老师销售折让 应交税费-应交增值税（进项税额转出）怎么体现

sunny：回复邹老师 老师讲的课越听越糊涂

邹老师：回复sunny你好，正常销售是计入销项税额贷方，那么发生折让的情况下，就可以是贷方负数，或者借方正数，这样都是可以对之前正常销售起到抵消作用的 销售折让是冲销销项税额，与进项税额转出没有关系的

sunny：回复邹老师 老师我是购买方，销售方给我开的红字发票 我不应该做进项税额转出吗

邹老师：回复sunny你好，购买方做购进相反分录，也就是进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）

　Xчё er????：回复maize老师 老师 不结转成本吗

maize老师：回复　Xчё er????这个结转成本是最后做借主营业务成本贷库存商品

小云老师：回复感性的冬瓜问题二:销售商品时借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费 回收空瓶要是确定到时候返回厂家不会有额外补贴什么白给的话借:销售费用 贷:银行存款

小云老师：回复感性的冬瓜如果厂家有费用返给你则借:其他应收款 贷:银行存款 收到返的费用借:银行存款 贷:其他应收款

感性的冬瓜：回复小云老师 我们从厂家采购回来，比如说货款1000元50件，支付空瓶押金200元 我们财务是这么处理的 打款: 借:预付账款~啤酒公司 1200 贷:银行存款 1200 采购入库: 借:库存商品 1000 贷:预付账款~啤酒公司 1000 业务员拿2件货销售货款合计80元，空瓶返厂厂家没费用给我们，我们也没有空瓶费用承担: 借:应收账款 80 贷:主营业务收入 80 同时结转成本: 借:主营业务成本 40 贷:库存商品 40 业务员空瓶退回: 借:库存商品~空瓶 0.01 贷:预付账款~啤酒厂 0.01 空瓶返厂: 借:预付账款~啤酒厂 0.01 贷:库存商品~空瓶 0.01

小云老师：回复感性的冬瓜1.押金部分应该借其他应收款 2.这样说来你们相当只是帮忙收一下空瓶的话可以不做分录的，用备查簿登记一下数量即可

感性的冬瓜：回复小云老师 但是一个户头可以挂两个会计科目吗 挂了预付又挂其他应收？

感性的冬瓜：回复小云老师 我们公司每个户头都是只挂一个科目

小云老师：回复感性的冬瓜可以，这个没有冲突