陈诗晗老师：回复Luuuuu＾充值的话就是借银行存款，贷预收账款。

彩色的帅哥：回复晓海老师 我只是想知道具体的分录到底要怎么做？ 借：管理费用-福利费 贷：应付福利费 借：应付福利费 贷：现金 是这样做吗？ 我们用的软件比较旧 没有应付职工薪酬这个科目

晓海老师：回复彩色的帅哥可以这样做，财务软件应该可以增加新的科目把，应付职工薪酬这科目应该可以加上。

彩色的帅哥：回复晓海老师 我们现在用的还是2000年之前的财务软件系统 真是一个悲剧

晓海老师：回复彩色的帅哥那就没办法了

晓海老师：回复彩色的帅哥你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

小小：回复小惑老师 我们技术经常性外出做技术支持，之前的会计会让他们用发票来抵餐补的费用，可是我发现他们拿的都是餐费的发票，这不是要做到招待费用里去了么

小惑老师：回复小小不用，如果是因工外出就餐可以做到误餐费，不用做到招待费

小小：回复小惑老师 误餐费要记录-应付职工薪酬-福利费么

小惑老师：回复小小是的，按照-应付职工薪酬-福利费么

小小：回复小惑老师 那个税申报的时候需要分摊到个人么

小小：回复小惑老师 这个需要在个税申报的时候加进去么？老板要求我不要增加职工的个税，我可以怎么做呢？

小惑老师：回复小小误餐费不需要缴纳个税的

蜀人：回复邹老师 那免费为员工提供的宿舍也是这样的分录吧

邹老师：回复蜀人是的

handsome：回复郭老师 企业管理服务-服务费

郭老师：回复handsome可以的，可以抵扣的。

handsome：回复郭老师 我是不是直接可以计入到服务费里吗

郭老师：回复handsome你好，对的是的，可以这么做。

handsome：回复郭老师 食堂外包这种，什么情况是不允许抵扣的呢

郭老师：回复handsome对方应该给你开餐饮服务 这种不允许抵扣的，这是属于福利费。

maize老师：回复答疑佘老师这个律师要是你们员工可以做差旅费下面，要是外部人员做业务招待费

maize老师：回复答疑佘老师更正上面回复不准，这个回复为准，是不是败诉支付的？那这个做管理费用诉讼费

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款