?Elena?：回复汪晨老师 ”进项税额转出“的分录怎么做

?Elena?：回复汪晨老师 老师，进项税一开始入的分录： 借：工程施工 - 合同成本 - 材料 借：应交税费 - 待认证进项税额 贷：应付账款 - 材料款 期末进项结转如下： 【待认证进项税额】转到【进项税额】： 借：应交税费——应交增值税——进项税额  贷：应交税费——待认证进项税额 【进项税额】转到【转出未交增值税】 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额 

汪晨老师：回复?Elena?你好，分录正确的。

老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15

冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74

老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额

杨庭婷：回复bamboo老师 给客户赠送的产品

杨庭婷：回复bamboo老师 我这个月进项要大于销项，还有进项转出，请问老师我该怎么操作

bamboo老师：回复杨庭婷销项+进项转出—进项 如果大于0 本月要交税 就要转出未交增值税 如果小于0 就不用做账务处理 有留底税额 交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

杨庭婷：回复bamboo老师 我理解成了销项-进项+进项税额转出。如果进项大于销项，我就要把进项税额转出缴税呢

杨庭婷：回复bamboo老师 非常感谢老师

bamboo老师：回复杨庭婷不用谢 满意请给五星好评 祝工作顺利

俊：回复吴月柳 老师 是税务局让调整的，是15年购入的原材料，具体分录应该是什么？

吴月柳：回复俊借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出

魿鱈：回复暖暖老师 老师，这道题答案是2B，我不懂是什么意思

魿鱈：回复暖暖老师 谢谢老师，我明白了

暖暖老师：回复魿鱈好的，周末愉快开心

kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 一般纳税人收到增值税专票，必须认证吗？还是分情况，如果可抵扣的话再去认证？

邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D是的 ，有的用途是不能抵扣的，比如外购的用于非应税项目，集体福利，个人消费

迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？

罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）

杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗

小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳