陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？

江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万

江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录

陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？

江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的

陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个

江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。

傲娇的月饼：回复陈老师 老师税己交了应交税金一应交增值税一转出未交增值税借方有余额往哪转

陈老师：回复傲娇的月饼借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款

陈老师：回复傲娇的月饼往应交税费 未交增值税

傲娇的月饼：回复陈老师 老

傲娇的月饼：回复陈老师 老师这些余额怎么处理

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 我是这样处理的：　借：应交税费-应交增值税-销项税１０００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　未交增值税７００ 　　　　　　　　　贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-进项税８００ 　 　　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　 费-应交增值税-进项税８００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 下面是３个会计分录 不要哟

王雁鸣老师：回复狂野的玉米您好，也可以。

郭子：回复朴老师 老师好，如果认证的时候选择的是勾选不抵扣，填报增值税附表二时申报抵扣的进项税额那部分就不会包含该笔抵扣的进项吗？

朴老师：回复郭子同学你好 对的 这个就不含了

随风奔跑：回复QQ老师 和销项没关系

QQ老师：回复随风奔跑进项税转出就是要缴纳的税金，就是销项和进项的差额

仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目

仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗

QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。

可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗

立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗

可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧

立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧

立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。

可儿：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

开朗的百褶裙：回复宋生老师 如果只做第二笔的话，那么当期的 应交税费-增值税（进项税额）这个科目不就不能直观体现进项税额减少的金额了吗？进项税额转出这个科目也就无法平账了吗？

宋生老师：回复开朗的百褶裙你好！这个科目本身就不用平的