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单独计提个人所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
你好， 老师，我想问一下， 个人承包承租所得交的个人所得税，计提的时候怎么写分录呢，应该计入哪个分录呢
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳; 借 应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款
196楼
2023-02-08 06:07:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
197楼
2023-02-08 06:18:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
198楼
2023-02-08 06:24:22
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-02-08 07:06:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
199楼
2023-02-08 06:49:38
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Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-02-08 07:06:16
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-02-08 07:18:57
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-02-08 07:34:53
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-08 08:04:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 漫步 发表的提问：
个人所得稅计提分录怎么写？
计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
200楼
2023-02-08 07:17:59
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漫步：回复森林老师 好详细啊，谢谢老师
2023-02-08 07:37:36
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的，个税计提有个来龙去脉，这样写，容易记住。
2023-02-08 08:07:08
漫步：回复森林老师 老师，计提个人缴纳的社保  借，其他应付款～个人所得税，贷，应交税费个人所得税是不？
2023-02-08 08:29:38
森林老师：回复漫步一般发放工资的时候，代扣个税，这个时候的分录就是计提 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税，
2023-02-08 08:48:08
漫步：回复森林老师 第二条分录借方是其他应付款～个人社保么？不应该是个人所得税么？
2023-02-08 09:01:36
森林老师：回复漫步不是的，这个是代扣个人的社保，我们交社保是单位出多少，个人出多少，在发工资的时候，要扣出来个人出的社保款。
2023-02-08 09:16:12
漫步：回复森林老师 哦，这是发放的时候。我理解了。那计提的时候是跟工资一起计提的么老师？
2023-02-08 09:44:33
森林老师：回复漫步计提的时候，只是计提工资， 发放的时候，代扣个税，代扣个人的社保，这个理解是个税的计提，如果单做个税计提也可以 借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。
2023-02-08 10:07:21
漫步：回复森林老师 单独计提的话就是，借管理费用～工资   贷，应交税费～个人所得税，是么？
2023-02-08 10:31:04
森林老师：回复漫步不是的，应该是借应付职工薪酬—工资，贷应交税费—应交个人所得税。 一定是发放工资的时候做计提，所以借方是应付职工薪酬—工资
2023-02-08 10:47:39
漫步：回复森林老师 好的，谢谢老师。
2023-02-08 11:00:52
森林老师：回复漫步同学，你好，不客气的。
2023-02-08 11:23:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
201楼
2023-02-09 06:50:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
个体商户计提个人所得税分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
202楼
2023-02-09 07:06:32
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哎呀呀呀附加费：回复文文老师 所得税费用填在利润表中，那资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用是吗？个体工商户月底要结转所得税费用吗还年末结转可以
2023-02-09 07:35:55
文文老师：回复哎呀呀呀附加费资产负债表中未分配利润就要减掉所得税费用 什么时候计提什么时候结转
2023-02-09 07:48:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
203楼
2023-02-09 07:15:00
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2023-02-09 07:41:27
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2023-02-09 08:04:03
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
计提个人所得税分录大全来个
您好，因为个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资的时候才进行扣缴的，所以不是计提 计提工资，借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷应交税费-应交个人所得税，银行存款 缴纳个税，借应交税费-应交个人所得税，银行存款
204楼
2023-02-10 06:07:07
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安之若素：回复大海老师 好的，谢谢
2023-02-10 06:36:38
大海老师：回复安之若素不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-10 06:50:46
安之若素：回复大海老师 老师，我们有一个月没有发放工资了，但是个税还是申报了的，税也交了的，那这个怎么处理个税呢？分录一样吗
2023-02-10 07:06:43
大海老师：回复安之若素分录一样，就是少了个发放工资的分录 1、没有发放工资，但是属于当期的工资还是要正常计提，做计提工资分录 借管理费用/销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 2、已经申报缴纳个税了，做缴纳个税的分录 借应交税费-应交个人所得税，银行存款 后面没有发放工资时，就不用申报个税，等到发放工资时再申报个税，保持同步
2023-02-10 07:20:20
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 00 发表的提问：
计提个人所得税怎么做分录？
同学，你好。分录如下。 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 缴纳时 借：其他应付款 贷：银行存款
205楼
2023-02-10 06:29:40
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00：回复桂龙老师 同上问题　，这个应付职工薪酬怎么能平帐呢？
2023-02-10 06:59:57
桂龙老师：回复00计提工资的时候，是含税计提的 借：费用科目 贷：应付职工薪酬 发放的时候，把含税的扣出来放在其他应付款，剩余部分是银行存款 是平的
2023-02-10 07:21:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 123456 发表的提问：
个人所得税计提分录怎么写？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
206楼
2023-02-10 06:36:41
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123456：回复邹老师 可是我个人所得税不收回来的
2023-02-10 07:00:22
邹老师：回复123456你好，这个是需要从职工工资中扣除的
2023-02-10 07:27:44
123456：回复邹老师 因为我们公司没有个人所得税，只是工程发票开了要缴纳异地的个人所得税
2023-02-10 07:47:47
邹老师：回复123456你好， 那你就做预交的分录就是了
2023-02-10 08:14:46
123456：回复邹老师 那应该怎么做
2023-02-10 08:31:47
邹老师：回复123456借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-10 08:55:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 荡然 发表的提问：
个人独资企业的提现和计提个税的分录怎么做的？？提现直接提到老板账户的
借；其他应收款 贷；银行存款 个税是生产经营所得还是工资薪金的个人所得税
207楼
2023-02-10 06:56:01
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荡然：回复邹老师 她是公户转到法人的私户
2023-02-10 07:21:45
邹老师：回复荡然你好，是的，就做其他应收款处理，同时银行存款减少
2023-02-10 07:46:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
计提个人所得税怎么写分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
208楼
2023-02-10 07:14:59
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白沙的云：回复邹老师 小规模企业自己交，不是代员工交
2023-02-10 07:35:45
邹老师：回复白沙的云是生产经营所得个人所得税？
2023-02-10 08:00:04
白沙的云：回复邹老师 是公司自己应交，个体小规模
2023-02-10 08:11:30
邹老师：回复白沙的云借；营业税金及附加 贷；应交税费-生产经营个人所得税
2023-02-10 08:39:17
白沙的云：回复邹老师 这是计提吗，税务代开，马上交稅，不计提行吗
2023-02-10 09:02:51
邹老师：回复白沙的云是的，需要计提，然后再做缴纳的
2023-02-10 09:14:45
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳个人所得税分录？
缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
209楼
2023-02-12 08:01:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 白雪 发表的提问：
个人所得税用做计提分录吗
是个人生产经营所得还是工资个税的
210楼
2023-02-12 08:16:11
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白雪：回复郭老师 工资个税
2023-02-12 08:44:45
白雪：回复郭老师 这两个是不是生产经营所得交个税需计提，工资个税不需要计提是吗？
2023-02-12 09:01:29
郭老师：回复白雪是的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税 工资的 个人生产经营所得借所得税费用贷应交税费
2023-02-12 09:17:49
白雪：回复郭老师 工资的个税用作计提分录吗
2023-02-12 09:39:22
郭老师：回复白雪不做，第一个就是，发工资扣除个税之后发
2023-02-12 09:54:40
白雪：回复郭老师
2023-02-12 10:10:26
白雪：回复郭老师 这种发票得让供应商给我公司重新开是吗？重新开的新发票我们还做到3月账里是吗？我收到重新开的新发票该做哪些？
2023-02-12 10:24:16
郭老师：回复白雪重新开，你这个认证了没有，没有的话做到重新开的月份
2023-02-12 10:35:30
白雪：回复郭老师 认证过了
2023-02-12 11:04:37
郭老师：回复白雪做到认证的月份，然后开红字信息表的当月进项转出
2023-02-12 11:18:34
白雪：回复郭老师 我3月份认证的票，把新的发票还做到3月份，在金税盘里我再开具红字信息表是吗
2023-02-12 11:40:41
郭老师：回复白雪是
2023-02-12 12:00:32
白雪：回复郭老师
2023-02-12 12:19:51
白雪：回复郭老师 老师，这张凭证是2018年12月的凭证结转期间损益，请问老师下面再做凭证该怎么做，摘要和分录该怎么写
2023-02-12 12:38:58
郭老师：回复白雪没看懂什么意思？结转损益是月末做的，你借账就可以了
2023-02-12 12:57:12
白雪：回复郭老师 这个是18年12月份月末做的凭证，做完这张凭证还用做利润结转这个凭证？借，本年利润—7989.47贷，利润分配—未分配利润—7989.47
2023-02-12 13:17:38
郭老师：回复白雪年末需要 结转本年利润摘要写
2023-02-12 13:46:50
白雪：回复郭老师 12月凭证后面需要加上结转本年利润是吗？我的结转本年利润分录写的对吗
2023-02-12 14:14:07
郭老师：回复白雪是，对
2023-02-12 14:28:52
白雪：回复郭老师 全年每个月都做这个结转本年利润这个分录是错的是吗
2023-02-12 14:39:30
郭老师：回复白雪不一定的，也有月末做的，快账是自动做的，按月做，一般年末做就可以
2023-02-12 15:04:33
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