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单独计提个人所得税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 松母 发表的提问：
老师，公司交了一个员工工资7000元，交个人所得税51元，请问如何计提与发放这个51元的分录呢？
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
286楼
2023-03-07 05:48:57
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师，这个月发放的时候扣了个人所得税比上个月计提的时候多了几分钱，要怎么处理呢？？希望老师给出具体的分录，及原理。谢谢
可以在当月发工资时候补扣一下。就是借应付职工薪酬 贷应交税费-个代扣税（补上上次少的几分钱） 库存现金
287楼
2023-03-07 06:01:53
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薇薇安：回复 我是银行扣款的时候扣的比计提的时候多了。上个月计提工资时:管理费用-工资，销售费用-工资，应付职工薪酬-工资。这个月发放工资的时候：借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税（137.36），银行存款，其他应收款-社保。但是，银行扣款是137.38.然后，正常是借：应交税费-应交个人所得税137.36，贷：银行存款：137.36
2023-03-07 06:15:00
：回复薇薇安你是当月计提工资次月发放的对吧？那你就把当月发放工资分录改一下就可以了
2023-03-07 06:38:45
薇薇安：回复 那我当月发放工资改的话就是应交税费-应交个人所得税（137.38）这个跟银行扣款137.38一样，但是这样的话发放的总额就比计提的多了0.02，那不是又跟计提的对不上了吗？？
2023-03-07 06:53:51
：回复薇薇安你要把计提工资那个2分钱红冲一下啊。
2023-03-07 07:11:33
薇薇安：回复 好的，不过应该是补提2分钱吧。因为提的少，发的多。对吗？
2023-03-07 07:22:33
：回复薇薇安您好，是的。。。。。。
2023-03-07 07:45:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师异地项目 预交个人所得税 计提 和缴纳的分录怎么做呢？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税
288楼
2023-03-07 06:26:59
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一地金：回复轶尘老师 不用走 应付职工薪酬？
2023-03-07 06:45:58
轶尘老师：回复一地金不需要 这个是工程预缴的 和工资个税不一样
2023-03-07 07:09:44
一地金：回复轶尘老师 老师 项目员工借支去交异地税款 现金流是 支付其它与经营有关的现金流，到时他交了款用税款凭证来冲借款，现金流就没体现 用于支付税款的现金流这一项，这个又怎么操作呢？
2023-03-07 07:22:30
轶尘老师：回复一地金在现金流量表里面更改至用于支付税款的现金流
2023-03-07 07:42:05
一地金：回复轶尘老师 相当于这个不能看表象 要看实质？虽然他是借款 但是这个借款用于税款的缴纳？
2023-03-07 07:59:35
轶尘老师：回复一地金是的 你的理解正确！
2023-03-07 08:17:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好，本月补缴前几个月的个人所得税，那这个个人所得税如何计提，分录怎么做
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 到时工资发放扣除 借应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样就可以补计提个税金额 扣除的
289楼
2023-03-08 05:43:46
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提与缴纳个人所得税分录是这样的吗？
同学你好 是工资的还是分红的
290楼
2023-03-08 06:02:53
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annie蕾蕾：回复朴老师 是工资的
2023-03-08 06:31:26
朴老师：回复annie蕾蕾工资为啥这样做 应该是 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-08 06:49:57
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师，你好！请问计提个人所得税的分录是怎样写的呢
您好，个税不需要计提的啊缴纳个人所得税： 　　借：应交税费—应交个人所得税 　　 贷：银行存款
291楼
2023-03-08 06:24:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 太阳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录是什么啊
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
292楼
2023-03-09 05:25:43
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太阳：回复邹老师 是的，老师
2023-03-09 05:37:21
邹老师：回复太阳你好，如果有应纳税额，需要计提。计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
2023-03-09 06:00:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税是当月计提当月的还是？？？计提分录是？？
提个人所得税是当月计提当月的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
293楼
2023-03-09 05:52:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小招 发表的提问：
，个人所得税的计提和缴纳的分录是怎么样的？
你好 计提时是在发放工资的分录的贷方 缴纳 借应交税费 应交个人所得税 贷银行存款
294楼
2023-03-09 06:07:56
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小招：回复答疑苏老师 为什么我做计提的时候，个税是负数呢?是哪里做错了？
2023-03-09 06:21:19
答疑苏老师：回复小招你好 不是在计提工资里 是在发放工资里做
2023-03-09 06:33:04
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
老师，多计提的个人所得税，如何重回呀？做相反分录？
您好，做一笔负数分录冲回
295楼
2023-03-09 06:24:00
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雨雨：回复张蓉老师 负数啊。可以直接做相反分录吗？
2023-03-09 06:38:12
雨雨：回复张蓉老师 原来发放工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税。现在能不能：借：应交税费 贷：应付职工薪酬
2023-03-09 07:07:45
张蓉老师：回复雨雨您好，做相反科目也可以。
2023-03-09 07:28:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
296楼
2023-03-10 07:46:31
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2023-03-10 08:08:13
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2023-03-10 08:27:53
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2023-03-10 08:40:38
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2023-03-10 08:54:08
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2023-03-10 09:19:47
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2023-03-10 09:34:47
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2023-03-10 09:46:32
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2023-03-10 10:07:30
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2023-03-10 10:34:16
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2023-03-10 10:59:19
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2023-03-10 11:11:30
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2023-03-10 11:33:48
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2023-03-10 11:58:50
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2023-03-10 12:13:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2.20 发表的提问：
你企事业承包承租经营所得交纳的个人所得税如何作会计分录
借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
297楼
2023-03-10 08:10:54
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2.20：回复邹老师 应交税费-个人生产经营所得个人所得税计提时怎么做会计分录
2023-03-10 08:35:33
邹老师：回复2.20借 税金及附加 贷；应交税费——个人生产经营所得个人所得税
2023-03-10 09:04:36
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
298楼
2023-03-10 08:23:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
三月份 公司被查到员工在两个公司领工资 以至于要补缴16年度的个人所得税 那会计分录怎么做
借：其他应收款贷：应交税费
299楼
2023-03-10 08:33:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
300楼
2023-03-12 08:24:00
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