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单独计提个人所得税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 舒心的机器猫 发表的提问：
个人独资经营所得税计算由个人缴纳要转利润求分录
借：所得税费用 贷：应交税费-个人所得税
226楼
2023-02-15 07:03:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 多情的铅笔 发表的提问：
销售提成时代扣代缴个人所得税需单独计算还是和工资一起计算？
提成是跟工资合并计算个税的
227楼
2023-02-16 06:04:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
228楼
2023-02-16 06:20:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工资5000元，个人所得税45元，如何做计提和发放的会计分录
能回答
229楼
2023-02-16 06:37:11
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王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司计提时，借：管理费用-工资等科目，5000元，贷：应付职工薪酬-工资，5000元。发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，4955，应交税费-应交个人所得税，45。
2023-02-16 06:54:55
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，应交税费一应交个人所得税怎么结平呢，永远是贷方余额，这部分也是公司给员工承担，虽然不邹税前扣除，但是如伺做帐务处理
2023-02-16 07:24:08
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司交税的时候，借：应交税费-应交个人所得税，45，贷：现金或者银行存款，45，就平了。
2023-02-16 07:41:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Forever 发表的提问：
发的员工工资不到5000，需要做会计分录计提个人所得税吗？
你好，工资不到5000是免征个人所得税，就不需要做计提个人所得税分录了
230楼
2023-02-16 06:45:46
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Forever：回复邹老师 那需要去申报个人所得税吗？
2023-02-16 07:18:36
邹老师：回复Forever你好，需要申报，但是不需要纳税
2023-02-16 07:42:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师请问个人所得税的计提和扣缴及发放时的分录是怎样写好呢
同学你好！计提的话 借：其他应收款     贷：应交税费-应交个税 扣缴 借：应交税费-应交个税     贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬      贷：其他应收款           银行存款
231楼
2023-02-16 07:02:59
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幽默的柠檬：回复许老师 老师，请问计提个税是计提个人承担部分还是公司承担责任部分呢
2023-02-16 07:24:04
许老师：回复幽默的柠檬这个是个人承担的呀  个税都是个人承担的
2023-02-16 07:49:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 经。 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？交个人所得税的分录怎么做？
您好，需要计提，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
232楼
2023-02-19 07:39:36
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经。：回复王雁鸣老师 计提的分录呢？
2023-02-19 08:07:27
王雁鸣老师：回复经。您好，计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-02-19 08:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ star 发表的提问：
我们公司16年末的时候个员工发年终奖，账上计提了年终奖，缴纳了个人所得税，该怎么写分录？
借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
233楼
2023-02-19 08:06:02
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
法人的年薪其实是没有发放的，但是计提了个人所得税，分录怎么做？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款——XX法人
234楼
2023-02-19 08:23:52
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 老师，其实这个工资并不是真的要发出去的。难道一直挂其他应付款？
2023-02-19 09:02:52
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那如果不是真的发出去，就是不能做费用
2023-02-19 09:19:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人所得税是不是没个月都做一笔分录计提啊
您好！如果有要缴纳的才需要计提。
235楼
2023-02-19 08:51:00
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仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢
2023-02-19 09:14:28
宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提
2023-02-19 09:33:56
仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税
2023-02-19 09:46:08
宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？
2023-02-19 09:59:08
仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人
2023-02-19 10:27:49
仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的
2023-02-19 10:42:59
宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-19 10:56:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ hp 发表的提问：
有计提个人所得税一说吗？工资的从计提到发放的 分录如何记录？
你好，有的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
236楼
2023-02-20 05:36:15
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hp：回复邹老师 工资的从计提到发放的分录具体是如何呢，请老师列出来，谢谢
2023-02-20 05:52:07
邹老师：回复hp计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-02-20 06:20:40
hp：回复邹老师 嗯，最后一个问题，这三个分录里边，第一个应付职工薪酬是包含个人所得税吗？发放职工薪酬是扣除个人所得税后的数额，对吗
2023-02-20 06:45:35
邹老师：回复hp你好，包含 是的
2023-02-20 07:06:27
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 土豆 发表的提问：
老师，请问个人所得税计提分录怎么写？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款--XX人 贷：应交税费 ——应缴个人所得税
237楼
2023-02-20 05:58:28
全部回复
土豆：回复彩丽老师 那发工资的那笔分录怎么写？
2023-02-20 06:16:32
土豆：回复彩丽老师 老师，不用其他应收款行吗？
2023-02-20 06:39:06
彩丽老师：回复土豆发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分） 其他应收款—个人所得税 库存现金／银行存款
2023-02-20 07:01:11
土豆：回复彩丽老师 那上面那样做不行吗？我不走其他应收款，直接记在应交税费-应交个人所得税不行吗？
2023-02-20 07:23:34
彩丽老师：回复土豆可以不走其他应收款，直接用应交税费-应交个人所得税
2023-02-20 07:43:07
土豆：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 08:06:40
彩丽老师：回复土豆不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-20 08:21:46
彩丽老师：回复土豆如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！
2023-02-20 08:32:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 帅气的板凳 发表的提问：
个人所得税计提发放分录要怎么写
企业发放工资，计提个人所得税： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额） 企业交纳个人所得税时： 借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-20 06:18:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春天 发表的提问：
交个人所得税的工资，计提和下发的分录怎么做呢？
您好！ 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
239楼
2023-02-20 06:41:52
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ ～姗 发表的提问：
企业上交个人所得税和计提个人所得税分录怎么做
1、个人所得税是在工资发放时代扣的，发放工资时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金/银行存款 2、缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：银行存款等
240楼
2023-02-20 06:53:59
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