小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀

小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。

小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税

小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀

徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平

徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，

玲老师：回复吴宁支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

吴宁：回复玲老师 老师，他这个只交了公积金，工资不发。

玲老师：回复吴宁你好 不发工资不合同。这也是工资的组成部分

吴宁：回复玲老师 那这分录该怎么写？

玲老师：回复吴宁和有工资的分录 一样 把社保公积 金金额记在工资里 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复吴宁没有工资就不写工资的明细

腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来

邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）

漫步：回复邹老师 应付股利一般按多少付呢？谢谢

漫步：回复邹老师 分配的股利要上所得税吗？

邹老师：回复漫步你好，这个就看决议分配多少了 不涉及个人所得税的，因为已经缴纳了生产经营个人所得税了

高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税

张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。

芊叶菁菁：回复邹老师 是的

邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

仰望星空：回复张艳老师 不是工资薪酬的个人所得税

张艳老师：回复仰望星空是什么项目的个人所得税呢？

仰望星空：回复张艳老师 是个人独资企业的 季报的个人所得税 本来不是连着企业扣吗 现在税务说放自己银行卡上扣 也不用做账的

张艳老师：回复仰望星空个人独资企业缴纳的个人所得税，不是企业缴纳的，是企业的投资人缴纳的。所以不会影响未分配利润的。

connie：回复陈诗晗老师 那这个生产经营所得税缴纳时是从股东个人账户扣款的，相当于是个人所得税，扣款时分录该怎么做呢

connie：回复陈诗晗老师 企业性质：个人独资企业，核定征收，申报的时候填收入就可以，不涉及成本费用

陈诗晗老师：回复connie借：应交税费 贷：银行存款

connie：回复陈诗晗老师 不是从单位银行账户扣款的，是股东私人账户扣款的，一般账务处理也不做个人账户的啊

陈诗晗老师：回复connie那你就是贷其他应付款处理。

connie：回复陈诗晗老师 后期其他应付款怎么冲销呢？

陈诗晗老师：回复connie你还给老板 时就冲销了

connie：回复陈诗晗老师 这个税的实质就是个人所得税吧？原本就该是老板个人承担的，单位应该是代扣代缴义务吧，不需要还给他了吧？

陈诗晗老师：回复connie你这是经营所得个税，公司承担，不是老板 。

connie：回复陈诗晗老师 哦哦，那利润分红的时候还需要缴纳个人所得税吗

陈诗晗老师：回复connie不需要了，不需要重复交税了。

connie：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复connie不客气，祝你工作愉快。