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单独计提个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 轻松的短靴 发表的提问：
个人独资企业每个月申报完经营所得税后银行会自动从法人卡上扣除个人所得税，因签订了三方协议，法人卡上余额不足时就会从单位账上划款一部分到法人卡上缴税。请问这种情况会计分录应该怎么做？银行账单上的摘要是账户通划转，收款人是法人个人
借其他应收款贷银行 借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应收款
76楼
2022-12-19 08:40:34
全部回复
轻松的短靴：回复郭老师 老师分录能说的仔细点吗？因为法人卡上有余额，每次都是不够的部分才会从公司账上划款
2022-12-19 09:13:24
郭老师：回复轻松的短靴第一个是转给股东 第二个计提生产经营所得 第三个是缴纳
2022-12-19 09:23:55
轻松的短靴：回复郭老师 那这个金额是银行划款的金额还是实际缴纳税款的金额
2022-12-19 09:52:26
轻松的短靴：回复郭老师 之前的会计直接做成了借库存现金，贷银行存款，这样有影响吗？我需不需要怎么调整
2022-12-19 10:18:17
郭老师：回复轻松的短靴第一个你转给个人的金额 二三个是支付给税务局的金额
2022-12-19 10:34:49
郭老师：回复轻松的短靴红冲 重新做我写的那个
2022-12-19 10:57:07
轻松的短靴：回复郭老师 红冲是怎么做，新手没有弄过
2022-12-19 11:07:53
郭老师：回复轻松的短靴借银行贷现金 这个就是红冲
2022-12-19 11:20:45
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
77楼
2022-12-19 08:53:59
全部回复
慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2022-12-19 09:10:31
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2022-12-19 09:26:28
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2022-12-19 09:40:21
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2022-12-19 09:55:48
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2022-12-19 10:11:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
您好，个人独资企业，季度按生产经营所得缴纳个人所得税之后的余额就是净利润，是可以直接打入法人个人账户吗？应该怎么做账呢，会计分录怎么写。谢谢
可以的 借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
78楼
2022-12-20 07:38:17
全部回复
高蕾：回复郭老师 谢谢
2022-12-20 07:52:51
郭老师：回复高蕾不用客气的，
2022-12-20 08:18:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
79楼
2022-12-20 07:49:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
80楼
2022-12-20 07:58:43
全部回复
素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2022-12-20 08:13:18
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2022-12-20 08:29:19
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2022-12-20 08:53:06
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-20 09:08:02
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2022-12-20 09:34:22
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2022-12-20 09:49:13
素颜：回复郭老师 好的
2022-12-20 10:13:46
郭老师：回复素颜不用客气的，
2022-12-20 10:34:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 竹 发表的提问：
个人所得税怎么计提？计提分录
你好，这个是工资个税吗？
81楼
2022-12-20 08:28:12
全部回复
竹：回复郭老师 是的
2022-12-20 08:48:08
郭老师：回复竹在公司里面，计提借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应交税费。
2022-12-20 09:03:12
竹：回复郭老师 如果是个人独资企业的个税，怎么做分录
2022-12-20 09:29:38
郭老师：回复竹借所得税费用贷应交税费
2022-12-20 09:44:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
82楼
2022-12-20 08:50:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
个人所得税的会计分录是怎样的，需要计提吗？
企业发放工资，计提个人所得税：借：应付职工薪酬贷：应交税费—代扣代缴个人所得税银行存款（应发工资与代扣个人所得税差额）企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税贷：银行存款
83楼
2022-12-21 07:52:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
84楼
2022-12-21 08:13:17
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
85楼
2022-12-21 08:40:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
86楼
2022-12-21 08:47:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
87楼
2022-12-22 08:00:59
全部回复
katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2022-12-22 08:24:03
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2022-12-22 08:51:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
88楼
2022-12-22 08:26:11
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，个人独资企业，合伙企业计算个税的会计分录？税后利润提现的会计分录？
你好！ 借：所得税费用   贷：应交税费-应交个人经营所得税 决定分配股利的时候： 借：利润分配——分配现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——分配现金股利 发放股利的时候 借：应付股利  贷：银行存款。
89楼
2022-12-22 08:47:59
全部回复
雪：回复韦老师 老师，本企业投资其他企业，收到的投资收益，免企业所得税，求收到投资收益会计分录，免企业所得税如何理解？
2022-12-22 09:18:22
韦老师：回复雪借：银行存款   贷：投资收益 税法规定居民企业之间的分红免企业所得税的
2022-12-22 09:43:42
雪：回复韦老师 结转，投资收益，借：投资收益  贷：本年利润，，借：本年利润  贷：利润分配一未分配利是这样吗？
2022-12-22 10:06:58
韦老师：回复雪是的，你的分录是对的。
2022-12-22 10:17:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
90楼
2022-12-23 08:16:35
全部回复
茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-23 08:46:25
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2022-12-23 09:02:07
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2022-12-23 09:24:42
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2022-12-23 09:48:50
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2022-12-23 10:14:53
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2022-12-23 10:32:53
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2022-12-23 10:52:12
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2022-12-23 11:11:50
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