kelly：回复答疑苏老师 我们是咨询公司，没有设“库存商品”科目，是劳务成本，请问怎么结转？

答疑苏老师：回复kelly你好 那就是借 主营业务成本 贷 劳务成本 借 劳务成本 贷 生产成本

kelly：回复答疑苏老师 劳务成本属于哪一大类的？劳务成本和生产成本的区别？

答疑苏老师：回复kelly你好 生产成本7a64e4b893e5b19e31333431353362和劳务成本的不同 一、内容不同 生产成本是为生产产品发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用，直接支出包括直接材料、直接人工和其他直接支出 劳务成本是企业提供劳务作业而发生的成本，相对于公司劳务收入而言，可以是公司内也可以是公司外，如提供修理、搬运服务等，相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 二、组成区别 1、生产成本由直接材料、直接人工和制造费用三部分组成 ①直接材料是在生产过程中的劳动对象，通过加工使之成为半成品或成品，它们的使用价值随之变成了另一种使用价值 ②直接人工是生产过程中所耗费的人力资源，可用工资额和福利费等计算 ③制造费用则是生产过程中使用的厂房、机器、车辆及设备等设施及机物料和辅料，它们的耗用一部分是通过折旧方式计入成本，另一部分是通过维修、定额费用、机物料耗用和辅料耗用等方式计入成本 2、劳务成本是与营业收入直接相关的，已经确定了归属期和归属对象的各种直接费用，营业成本主要包括主营业务成本、其他业务成本 其实你们用了生产成本就应转到库存商品中去的。

舒服的煎饼：回复邹老师 请问可不可以这样做，顺序这样可不可以 借；库存商品 贷；生产成本 借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 借：银行存款 贷：应收账款

邹老师：回复舒服的煎饼你好，工业企业可以

谈小静：回复maize老师 补上没影响晒

maize老师：回复谈小静没有跨年就没影响，你这个在12月改做账费用等等都需要先入账。

谈小静：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复谈小静满意请给五星好评，谢谢。

蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师销售出库 借：主营业务成本 贷：库存商品

会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 出库的时候呢

蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师你好！ 明白吗？

会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 明白了 ，谢谢老师

蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

超越平凡：回复邹老师 工业企业 ？

邹老师：回复超越平凡工业企业是销售数量*单位产品成本

超越平凡：回复邹老师 单位产品成本 这个怎么来的呢？

邹老师：回复超越平凡总成本/产量

OUCUIXING：回复邹老师 我意思是说这个月开票数和结转数对不上呵，怎么办？

邹老师：回复OUCUIXING把数量做暂估入库处理，数量就可以对上了 要不就把之前错误的冲销

OUCUIXING：回复邹老师 如果几个月都结转不对呵，那此不是要全部冲销，我应该如何调好下次结转就不会出现这样的问题？

邹老师：回复OUCUIXING那你是什么原因造成的不匹配呢