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增值税简易计税方法会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风 发表的提问：
什么是简易计税方法呢？
你好，就是根据收入乘以适用税率计算纳税，而不是根据销项减去进项的差额计算纳税
166楼
2023-01-29 07:16:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？
您好 简易计税月末不需要写分录结转 次月缴纳后直接写分录 借；应交税费-简易计税 贷：银行存款 一般计税项目 月末 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税
167楼
2023-01-29 07:38:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额 这样才会遇见不可区分的进项税额吧？ 然后要用这个公式 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
是的啊
168楼
2023-01-30 06:14:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 粗犷的日记本 发表的提问：
简易计税，前期入账错误，使得应交税费简易计税交纳科目借方有余额，现需将余额转入应交税费简易计税预交科目，怎么处理？
您好 借：得应交税费简易计税交纳 借方红字 借：应交税费简易计税预交 借方蓝字
169楼
2023-01-30 06:36:13
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 星 发表的提问：
广告代理服务怎么缴税？增值税按6%交，有没简易计税的说法，因为公司有简易计税的部分，文化建设税是按含税销售额交吗
你好，这个一般没有简易计税的
170楼
2023-01-30 06:58:43
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星：回复朴老师 怎么计税呢，第一次接触
2023-01-30 07:22:26
星：回复朴老师 差额征税只是在交文化建设税时对吗，请问这个减除的差额是必须要有合同和发票吗，有没普票专票说法呢
2023-01-30 07:51:21
朴老师：回复星你说的是哪个？文化事业建设税？
2023-01-30 08:02:35
星：回复朴老师 是的，文化建设税
2023-01-30 08:22:35
星：回复朴老师 增值税不能减除支付的广告发布费是吧？
2023-01-30 08:50:16
朴老师：回复星是的，不能，文化事业建设税就是不含税额乘以３％
2023-01-30 09:12:39
星：回复朴老师 不含税吗？
2023-01-30 09:24:40
星：回复朴老师 减除的部分是不是要专票才行
2023-01-30 09:52:23
朴老师：回复星应缴费额＝计费销售额×3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
2023-01-30 10:11:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师说：简易计税不用特别结转，缴纳的时候直接借简易计税，贷银行存款。 那借方简易计税有3元钱，就一直挂在借方账上吗？ 后期用不用做处理
你确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易计税
171楼
2023-01-30 07:15:32
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阳光：回复辜老师 确认什么收入？ 不太懂。这个税是上月销售扣的税。上月已经确认收入了
2023-01-30 07:47:57
辜老师：回复阳光是的，你交税直接是 借： 应交税费—应交增值税—简易计税 贷：银行存款 但是交税之前，你要先确认收入，同时确认销项的
2023-01-30 08:14:10
阳光：回复辜老师 但是上个月已经确认销售收入了。 这个月咋办
2023-01-30 08:35:19
阳光：回复辜老师 我都已经结账了 那我是否要去上月改凭证？不想改 有这个月就可以处理的办法吗
2023-01-30 08:51:08
辜老师：回复阳光你上个月确认收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—简易计税 这个月缴纳增值税，借： 应交税费—应交增值税—简易计税 贷：银行存款 这样到这个月，这个应交税费—应交增值税—简易计税 期末余额就是0，这样没有错啊
2023-01-30 09:10:33
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
承包建筑工程老项目，承包方适用增值税简易计税方法，那么2016年5月1日以后再分包，分包商为一般纳税人，那分包商适用简易计税、还是一般计税？
你好，只有是开工许可日期在2016.5.1之前的全部是老项目，都是按照简易计税
172楼
2023-01-30 07:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ HH 发表的提问：
建筑公司小规模纳税人采用简易计税方法计提增值税，是否可以抵扣税控盘服务费？
小规模可以全额抵扣的，
173楼
2023-01-31 06:38:55
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HH：回复郭老师 如果是一般纳税人采用简易计税方法计提税金是不是不可以抵扣税控盘服务费的？
2023-01-31 07:07:43
郭老师：回复HH也可以抵扣的，
2023-01-31 07:33:31
HH：回复郭老师 如果计税附加税率为5%，政策优惠减半按2.5%征收，那多计提的税金如何做帐？
2023-01-31 07:51:24
郭老师：回复HH红冲就可以 分录不变金额是负数
2023-01-31 08:21:10
HH：回复郭老师 可以按实际交的金额计提吗？
2023-01-31 08:44:01
HH：回复郭老师 按简易计税方法计税，抵扣的税控盘服务费如何冲帐呢？
2023-01-31 09:04:20
郭老师：回复HH借应交税费-应交增值税借管理费用负数
2023-01-31 09:17:04
HH：回复郭老师 老师 我们在实际工作中申报的时候，一般纳税人采用简易计税方法计提税金，是没发抵扣税控服务费的 这是怎么回事？
2023-01-31 09:28:13
郭老师：回复HH你们自己不抵扣的吧
2023-01-31 09:46:39
HH：回复郭老师 我们是预交的增值税
2023-01-31 10:14:15
郭老师：回复HH你们申报的时候还交吗 交的话就可以抵扣
2023-01-31 10:34:39
HH：回复郭老师 申报的时候不用交了
2023-01-31 10:55:42
郭老师：回复HH那就不能抵扣了，你好申报的时候就可以抵扣
2023-01-31 11:14:15
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ . 发表的提问：
工程项目异地预交增值税与附加税使用简易计税，怎么做账务处理
预缴的 借：应交税费-应交增税-简易计税 应交税费-地方教育附加
174楼
2023-01-31 07:02:42
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.：回复老刘 附加税不用先计提吗
2023-01-31 07:34:31
老刘：回复.交纳之后再计提也行
2023-01-31 07:44:33
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 疯丫头 发表的提问：
一般纳税人，采用简易计税方法，取得的增值税专用发票可以进行抵扣吗？
采用简易计税方法，取得的增值税专用发票不可以可以进行抵扣的。
175楼
2023-01-31 07:20:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 起风了 发表的提问：
小规模纳税人采用简易计税方法还是一般计税方法？
你好 一般都是按征收率3%开票的 。 采用简易计税的
176楼
2023-01-31 07:32:59
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起风了：回复meizi老师 那小规模纳税人可以开专用发票吗？
2023-01-31 07:53:00
meizi老师：回复起风了你好 可以的。 2020年有规定小规模可以自开专票 了。
2023-01-31 08:03:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
简易征收下增值税计算分录如何？进项票、销项票上的税怎么处理？
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费=应交增值税（简易征收） 不需要单独进项销项了。
177楼
2023-02-01 06:50:24
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xiaoyan：回复宋生老师 开的是10%的税，也要交10%的税？
2023-02-01 07:16:29
xiaoyan：回复宋生老师 不是说简易征收征收3%吗？
2023-02-01 07:27:20
宋生老师：回复xiaoyan您好！简易征收是开3%。你要么开错了，要么不是简易征收。
2023-02-01 07:50:25
xiaoyan：回复宋生老师 税收编码里有建筑服务中装饰服务后面写的税率10%，增值税特别管理写的是简易征收，这是什么意思？
2023-02-01 08:12:14
宋生老师：回复xiaoyan您好！是说这种可以简易征收
2023-02-01 08:40:14
xiaoyan：回复宋生老师 那开10%，就要用进项税抵。开3%就是简易征收？
2023-02-01 09:09:00
宋生老师：回复xiaoyan您好！是的。大体上就是这样
2023-02-01 09:30:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????兜兜妈???? 发表的提问：
简易计税税务处理分录
借应收账款，贷主营业务收入应交税费简易计税。 借应交税费简易计税，贷银行存款。
178楼
2023-02-01 07:15:10
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????兜兜妈????：回复玲老师 增值税计提，缴纳的分录
2023-02-01 07:36:11
玲老师：回复????兜兜妈????。您好，这就是简易计税计提和缴纳的分录。没有其他分录了。
2023-02-01 07:52:25
????兜兜妈????：回复玲老师 能写一下给我吗
2023-02-01 08:21:22
玲老师：回复????兜兜妈????借应收账款，贷主营业务收入应交税费简易计税。 借应交税费简易计税，贷银行存款。
2023-02-01 08:33:58
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黎黎 发表的提问：
我简易计税项目，应交税费这个科目该怎么设置，应交税费二级设简易计税，简易计税下面再设预缴增值税，未交增值税，应交增值税，这样对吗
你好，不用再设应交税费等科目
179楼
2023-02-01 07:32:59
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庄老师：回复黎黎简易计税内核算这几个明细科目
2023-02-01 08:02:06
黎黎：回复庄老师 我这个对吗，这个是软件里面设置好的
2023-02-01 08:18:54
庄老师：回复黎黎你好，后面不用在用分应交增值税
2023-02-01 08:31:42
黎黎：回复庄老师 那我万一有预缴的增值税该怎么分？所以我在简易计税下面设了明细
2023-02-01 08:59:06
庄老师：回复黎黎你好，预缴在借方，借应交税费一筒易计税，贷银行存款
2023-02-01 09:26:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 缓慢的枕头 发表的提问：
食品厂发生非正常损失后增值税会计处理方法
你好，具体是原因导致的非正常损失？ 
180楼
2023-02-02 06:48:35
全部回复
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