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增值税简易计税方法会计处理
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 阳光 发表的提问：
房地产企业简易计税方式，缴纳增值税和土地增值税计税依据一样吗？
您好，这个是不一样的，不一样
196楼
2023-02-07 07:20:59
全部回复
阳光：回复小锁老师 增值税的计税依据是什么？土地增值税的计税依据是什么？
2023-02-07 07:35:54
小锁老师：回复阳光增值税是转让收入扣除原值，土地增值税土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据。”
2023-02-07 07:59:27
阳光：回复小锁老师 收到预收的房款怎么计算增值税和土地增值税？
2023-02-07 08:10:29
小锁老师：回复阳光预收款不缴纳，转让的时候交
2023-02-07 08:39:09
阳光：回复小锁老师 是给住户开发票的时候交增值税和土地增值税？按开发票金额交增值税和土地增值税吗？
2023-02-07 08:53:35
小锁老师：回复阳光啥时候转让房产啥时候交
2023-02-07 09:13:04
阳光：回复小锁老师 就是说房地产企业销售房屋，收到预收房款不用交税是吗？
2023-02-07 09:29:53
小锁老师：回复阳光嗯对，是这个意思的哈
2023-02-07 09:54:11
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 布丁 发表的提问：
简易计税方法是什么意思？
您好，一般计税进项税额可以抵扣 增值税应纳税额=销项税额——进项税额 而简易计税进项不可以抵扣 增值税应纳税额=不含税收入*征收率(一般征收率都比较低) 比如:房地产开发企业中的一般纳税人，出租自行开发的房地产老项目，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租自行开发的房地产老项目与其机构所在地不在同一县（市）的，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 为您提供解答，祝学习愉快
197楼
2023-02-08 06:40:15
全部回复
布丁：回复沈家本老师 简易计税是随便哪个单位都可以选的嘛？还是要税务局机关审核？
2023-02-08 07:05:24
布丁：回复沈家本老师 还是要固定的单位和行业才能选？
2023-02-08 07:28:46
沈家本老师：回复布丁您好，简易计税是要是固定行业的一般纳税人才可以选择的。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-08 07:45:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Wild Grass 发表的提问：
固定资产清理增值税怎么计算（按简易计算）
你好，你这个固定资产按简易计税的话，就是收入除以1.03乘以0.02
198楼
2023-02-08 06:53:36
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ ^o^ 发表的提问：
预缴税的简易计税方法3%和一般计税方法2%怎么选用？
你好。如果你们是清包工，老项目和甲供材就选简易计税
199楼
2023-02-08 07:08:19
全部回复
小梅老师：回复^o^满意请给五星好评！祝你生活愉快！
2023-02-08 07:33:06
^o^：回复小梅老师 本来是预缴2%，现在预缴3%，怎么办
2023-02-08 07:51:32
小梅老师：回复^o^你们是一般计税的是吧。 为什么会预交3
2023-02-08 08:09:42
^o^：回复小梅老师 算错了
2023-02-08 08:29:34
^o^：回复小梅老师 应该是一般计税
2023-02-08 08:41:58
小梅老师：回复^o^你们为什么会预交3。是你们当时填错了？还是咋回事？ 这个你的问下你们预交当地的税务局能不能退。不能退就只能交了。反正是销项-预交-进项。
2023-02-08 08:58:46
^o^：回复小梅老师 交多可以抵扣吗
2023-02-08 09:26:03
小梅老师：回复^o^你好 。可以的。抵扣销项税额的 满意请给五星好评！祝你生活愉快！
2023-02-08 09:47:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑服务使用简易计税方法，税额怎么计算，差额计税和简易计税是同一个意思吗？
你好 不是同一个意思 差额征税是采用购进扣除法计算应交增值税 简易征税是一般纳税人没法取得进项税额的情况下采取的方法 用销售额除以（1+税率）*税率
200楼
2023-02-08 07:17:59
全部回复
飞雪：回复答疑苏老师 那种情况，可以选择差额计税，差额计税需要备案吗？，一般纳税人差额计税的税率是多少呢
2023-02-08 08:03:01
答疑苏老师：回复飞雪你好 差额征税需要备案 建筑服务可以用差额征税 税率是5% 具体可以咨询下当地税局
2023-02-08 08:30:58
飞雪：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-02-08 08:56:35
答疑苏老师：回复飞雪不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-08 09:16:29
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 海郡 发表的提问：
我们是房地产企业，和总包单位签订的合同是按照简易计税法下 分包 也一律按照 简易计税法 核算 增值税吗
你好，要核算了，简易征收按照5%，不能抵扣
201楼
2023-02-09 06:09:53
全部回复
海郡：回复淑女老师 老师 ，也就是说 我们房地产公司一旦和 总包确定了 简易计税法 核算，那么 我们的 分包 必须按照简易计税法核算是吧？分包按照简易计税法 有什么 税法依据吗？
2023-02-09 06:58:00
淑女老师：回复海郡你好，都是按照工程中标时间或者合同时间来定的，老项目都想用简易征收的
2023-02-09 07:22:10
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
处理01年的固定资产，怎么填按简易计税3%减按2%的增值税申报表？
简易计税那里填写3%，剩下1%填写到应纳税减征额那栏
202楼
2023-02-09 06:26:27
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
下个月要交2000的增值税，我们是简易计税的，那这个月末要怎么处理
您好，月末不用处理。
203楼
2023-02-09 06:52:12
全部回复
郑丽：回复方老师 老师，如果不是简易计税的，月底怎么结转
2023-02-09 07:04:03
方老师：回复郑丽一般纳税人 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-02-09 07:31:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 平淡的蓝天 发表的提问：
增值税纳税申报表中的附表二第十七行的简易计税方法征税项目用怎么算
你好 这个就是你的简易计税对应的进项
204楼
2023-02-09 07:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
一月份简易计税交多了，跟税务局商量后，通过预交增值税进行留抵抵扣，多交的这部分该怎么账务处理，在没抵完之前发生的简易计税怎么账务处理？
你好，同学。 你多交的是 借 应交税费 留抵税额处理的
205楼
2023-02-10 06:37:49
全部回复
念谁伴秋天：回复陈诗晗老师 是不是这个意思 多交留抵 借 应交税费–增值税留抵税额 贷 应交税费–简易计税 留抵以后发生简易计税 借 应交税费–简易计税 贷 应交税费–增值税留抵税额
2023-02-10 07:07:02
陈诗晗老师：回复念谁伴秋天是的，处理没有问题的
2023-02-10 07:24:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 猪猪男孩 发表的提问：
老师，什么叫即用于一般计税方法，又用于简易计税方法，还有是一件东西用一般计税可以，用简易计税也可以啊
你好 就是你买一台机器设备，那么两种方式都有使用的
206楼
2023-02-10 06:45:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
选择简易征收的一般纳税人，还能不能按进销项抵扣做增值税账务的，如果不能，那一般纳税人能不能同时选择简易征收率和税率两种方法做公司账务处理，适应简易征收按简易征收做账，适应税率的按进销项处理
你好； 1. 简易计税不能抵扣进项税的2. 一般计税才可以抵扣哈 ；
207楼
2023-02-10 07:14:59
全部回复
杨美汐：回复meizi老师 能不能同时选择一般计税和简易计税
2023-02-10 07:46:55
meizi老师：回复杨美汐 你好； 同一个项目不能同时选择； 你可以  不同业务根据实际   选择两个计税方式    并存    在一个企业    
2023-02-10 07:58:11
杨美汐：回复meizi老师 并存，那分别核算吗
2023-02-10 08:13:10
meizi老师：回复杨美汐你好；是的。分别核算分别报税   
2023-02-10 08:32:00
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ krystal_z 发表的提问：
老师 我想咨询一下 营业执照经营范围内有技术研发、技术服务这类的 申请简易计税方法计算缴纳增值税的话 选择简易征收增值税类型 该怎么选择？
同学好，技术研发、技术服务暂没有简易计税的政策
208楼
2023-02-12 07:54:36
全部回复
krystal_z：回复英老师 那已经开具了6%的增值税专用发票了，现在申报的时候申报不了
2023-02-12 08:09:54
英老师：回复krystal_z技术研发、技术服务税率就是6%，
2023-02-12 08:32:22
krystal_z：回复英老师 现在的问题是网上报税 申报表内6%的销项金额税额填写不了，这个该怎么处理？
2023-02-12 08:45:17
英老师：回复krystal_z同学找税务局核定下税种
2023-02-12 09:03:51
krystal_z：回复英老师 老师，那税种没增加，开票系统怎么可以开具发票啊？发票开了，这种情况有没有问题？
2023-02-12 09:26:04
英老师：回复krystal_z同学还是先找税务局看下问题更好
2023-02-12 09:50:32
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Angiua 发表的提问：
老师，请问建筑劳务公司（一般纳税人）采用简易计税3%税率缴纳增值税，会计账务处理可以选择差额纳税吗？
同学你好，不可以选择差额计税的；
209楼
2023-02-12 08:23:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 一路繁花 发表的提问：
老师建筑劳务公司，到12月份余额表上贷方有余额表示什么？增值税如何处理 是简易计税的
你好，应交税费-简易计税贷方余额？
210楼
2023-02-12 08:50:44
全部回复
一路繁花：回复郭老师 嗯
2023-02-12 09:18:28
郭老师：回复一路繁花确认了收入没有缴纳的
2023-02-12 09:38:19
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