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增值税简易计税方法会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师，简易计税会计分入，异地预缴，借应交税金预缴，贷其他应收款，，借未交增值税，贷预缴增值税，缴纳时直接借，应交增值税，简易计税，贷，未交增值税
你好，缴纳应该贷银行存款才对啊
211楼
2023-02-12 08:57:00
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迷糊中：回复小云老师 简易计税的增值税不是在异地全额预缴吗
2023-02-12 09:25:08
小云老师：回复迷糊中那你缴纳也要给钱啊，全额交了后续也就不存在缴纳那步了
2023-02-12 09:38:37
迷糊中：回复小云老师 转给个人备用金缴纳
2023-02-12 09:56:33
迷糊中：回复小云老师 异地预缴是不是不需要通过预缴税款核算，直接借应交税金，简易计税，贷，对应科目。
2023-02-12 10:07:30
小云老师：回复迷糊中借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以了
2023-02-12 10:24:42
迷糊中：回复小云老师 那我缴纳时在做什么分录，前面我是这样写的，
2023-02-12 10:47:37
迷糊中：回复小云老师 没有做别的分录，发现未交增值没有冲掉我应缴纳的税款，是不要缴纳时还要做一批分录
2023-02-12 11:05:51
小云老师：回复迷糊中你既然预交已经全额交了，后面就不用交了呀，哪里还要缴纳呢？
2023-02-12 11:27:38
迷糊中：回复小云老师 借:应交税费-预交 贷:其他应收款 再把预交转未交增值税就可以，如果就这样写分录不是一直在未交增值科目吗。是不是还要做一笔借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。
2023-02-12 11:44:12
小云老师：回复迷糊中你确认收入的时候要贷应交税费啊，然后才会借，应交税金，简易计税，贷未交增值税。，也不会有缴纳的步骤了
2023-02-12 12:06:48
迷糊中：回复小云老师 是不会有，我的意思就是要把未交增值在转到贷方，所得借应交税金，简易计，我明白了。
2023-02-12 12:19:29
小云老师：回复迷糊中嗯嗯，明白了就行，祝你工作顺利
2023-02-12 12:33:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ☘️ 发表的提问：
简易计税方法计税项目说的是什么啊？
就是你简易计税的那个项目，比如建筑行业，简易计税，有甲供材，清包工。
212楼
2023-02-13 05:59:04
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小月月 发表的提问：
一般纳税人简易计税方法下，开的增票怎么确认收入？
按发票上的不含税金额确认收入。税率是按简易计税的税率确认
213楼
2023-02-13 06:13:22
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小巧的凉面 发表的提问：
购买房屋时的成交价为1000，之后以1500的含税价格销售给另一方，按简易计税方法如何计算增值税
您好，您房产何时购入？
214楼
2023-02-13 06:23:36
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小巧的凉面：回复小林老师 2016年2月1日
2023-02-13 06:38:01
小林老师：回复小巧的凉面您好，那您按500计算增值税
2023-02-13 06:54:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
试点纳税人中的一般纳税人提供哪些服务可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税？
你好，比如建筑业的清包工，甲供材。
215楼
2023-02-13 06:45:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 稚初 发表的提问：
老师，简易计税方法没有销项税吗？
你好 他用应交税费-简易计税科目
216楼
2023-02-13 07:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
217楼
2023-02-14 06:28:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
218楼
2023-02-14 06:47:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人，提供车辆停放服务，是否可以选择简易计税方法按5%的税率计算缴纳增值税
您好！以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务可以选择简易征收
219楼
2023-02-14 07:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
220楼
2023-02-15 05:57:43
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钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2023-02-15 06:21:08
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-02-15 06:43:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 圆儿嘟嘟呐 发表的提问：
老师好 我们想要清理应交税费-简易计税-固定资产这个科目，对账之后，发现有两个分公司，去年在报销简易计税的时候，应交税费-简易计税-固定资产多报销了，未交增值税少报销，就比如，处理固定资产的收到的金额比如是7300， 简易计税的金额是141.75， 计提入账也是这个金额，但是她报销是按照3%的税率212.62 这个金额来报销的 ，现在就有这个差异，把多报销的调整到一般计税方法那里，一般计税方法会不平，那这个需要怎么调整呢？
你是账面多确认了应交税费-简易计税-固定资产，实际缴纳的增值税没有这么多吗
221楼
2023-02-15 06:07:34
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圆儿嘟嘟呐：回复辜老师 不是 交的多
2023-02-15 06:35:30
辜老师：回复圆儿嘟嘟呐你当时都是怎么账务处理的
2023-02-15 06:53:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ cindy 发表的提问：
一般纳税人企业，错开了一张3个点的增值税普票，增值税纳税申报表里面（按简易办法计税销售额有数据）。现在不能申报增值税？该怎样处理
您好，这种情况下，只能到税务局大厅窗口，进行非正常申报处理了。
222楼
2023-02-15 06:16:55
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 务实的柠檬 发表的提问：
某自来水公司为一般纳税人，采用简易计税方法，则适用多少的增值税征收率
你好，简易征收是按照3%的
223楼
2023-02-15 06:44:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用简易计税方法的，应如何缴纳增值税？
你好，在劳务发生地按适用税率预交增值税
224楼
2023-02-15 07:05:59
全部回复
闪耀：回复邹老师 如何计算预交增值税？税率是3%，如何计算呢？公式？谢谢
2023-02-15 07:26:27
闪耀：回复邹老师 预交增值税后，提供给甲供材方的发票是不是增值税专票
2023-02-15 07:47:33
邹老师：回复闪耀填表去劳务所在地税局预交，不含税收入*3%计算预缴 简易征收的不可以开具专用发票的
2023-02-15 08:11:03
闪耀：回复邹老师 那我的报表还要不要提现增值税呢？本地的。也就是说异地工程在异地已经交过增值税
2023-02-15 08:33:04
邹老师：回复闪耀你好，你报表要不要体现增值税，是什么意思
2023-02-15 08:55:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
旧设备（普票简易计税）处置了增值税报表怎么填报
你好   增值税申报表时:1、将处置收入不含税金额填入第5栏即:(二)按简易征收办法征税货物销售额; 2、将发票上注明的增值税金额填入第21栏即“简易征收办法计算的应纳税额” 3、将减征金额填入第23栏即“应纳税额减征额”。
225楼
2023-02-16 06:38:42
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小鱼儿与喵：回复玲老师 老师，这个应该选什么呀，简易计税这块
2023-02-16 06:58:20
玲老师：回复小鱼儿与喵选择减免代码处理  
2023-02-16 07:18:16
小鱼儿与喵：回复玲老师 不知道选哪个码
2023-02-16 07:43:59
小鱼儿与喵：回复玲老师 没看到合适的
2023-02-16 08:10:41
玲老师：回复小鱼儿与喵和这个相关的 根据财税【2014】57号 销售旧固定资产设备
2023-02-16 08:26:01
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