努力的小白：回复王雁鸣老师 文件上原话是“适用简易计税方法”，这个“适用”难道不是“必须”的意思吗。？

王雁鸣老师：回复努力的小白同学你好，这个“适用”不是“必须”的意思。

百日草：回复bamboo老师 专用发票只能开3个点，对方也能抵扣3%是吗

bamboo老师：回复百日草专用发票只能开3个点，对方也能抵扣3% 是的

金卫：回复邹老师 老师，如果是一般纳税人，在什么情况下申请简易征税好些呢？比如我公司是教育辅助行业，如果申请了一般纳税人，再申请简易计税，这个有什么好处，他申请这个简易计税的好处在什么地方体现出来

邹老师：回复金卫你好，不是所有行业都可以申请简易征收的 只有建筑行业老项目，清包工，房地产老项目

英特优优：回复许老师 朴老师说劳务分包不能作为简易计税项目抵减金额呢？劳务外包可以，到底谁对呢

许老师：回复英特优优分包的话 开的是这个工程的票 都可以呀

英特优优：回复许老师 老师可不可以把相关文件号给我，或者给我列出简易计税项目可抵减的项目

许老师：回复英特优优根据国家税务总局2016年公告第17号文件和国家税务总局2016年公告第53号的规定，建筑企业差额征增值税必须同时具备以下条件。 （1）建筑企业总承包方必须发生分包行为，其中分包包括专业分包、清包工分包和劳务分包行为。 （2）如果是在工程施工所在地差额预缴增值税，则建筑企业必须跨县（市、区）提供建筑服务。如果建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，则不在建筑服务发生地预交增值税。 （3）建筑企业跨县（市、区）提供建筑服务或建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地，简易计税方法计税的总承包方，只要发生分包业务行为，总承包方都在公司注册地差额零申报增值税。 （4）分包方向总承包方开开具增值税发票时，必须在增值税发票上的“备注栏”中必须注明建筑服务发生地所在县（市、区）、项目的名称。

郭老师：回复pd9ref然后下一个月交增值税，借应交税费简易计税，贷银行存款12109.27

pd9ref：回复郭老师 简易计税不能抵扣怎样做账

郭老师：回复pd9ref好，借银行存款贷，主营业务收入，应交税费简易计税，直接做这个就可以的。

pd9ref：回复郭老师 月末增值税怎样处理，详细点谢谢老师

郭老师：回复pd9ref简易计税的不需要结转，借银行存款贷主营业务收入、应交税费、简易计税。 次月直接缴纳，上面我给你写了分录。

郭老师：回复pd9ref然后一般计税的进项结转到转出未交增值税就可以的。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税进项65198已读 2021-12-07 12:59

郭老师：回复pd9ref每个月的销项和进项分别都是结转到转出未交增值税里面的。

：回复西老师，请问当当平台给开的技术服务费专票能入销售费用--办公费用明细科目吗？

袁老师：回复西是的啊

蜜：回复袁老师 请老师认真负责点，这个回答您觉得对吗

袁老师：回复蜜不能开的啊 找个人税局能代开专票的

凡：回复宋生老师 针对上面的提问 当期无法划分的全部进项税额就是当月取得的全部进项税额吗？ 请教老师是对的吧？

宋生老师：回复凡您好！不是的。上面回答了的。

凡：回复宋生老师 当期无法划分的全部进项税额是哪些啊老师？举例跟我说下吧

凡：回复宋生老师 假如当月取得进项发票30份 50万 税额 8.5万 进项税无法区分 这里的意思是我当月取得的全部进项发票吗？

宋生老师：回复凡您好！是的。如果你没办法区分，就是全部。如果有一部分能区分，就要减去这部分