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增值税专用发票抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 康娜本命 发表的提问：
我放购买办公用品，对方开具了增值税专用发票，是抵扣还是不抵扣呢？如果抵扣了，会计凭证如何填写呢？
可以抵扣的 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
226楼
2023-02-14 06:11:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
227楼
2023-02-14 06:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问公司食堂买的蔬菜等，对方开的是增值税专用发票，需要在勾选平台认证抵扣吗，会计分录怎么做
这个不能认证，这个你勾选不抵扣，这个做管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬 福利费 贷银行
228楼
2023-02-14 06:42:55
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子木：回复maize老师 老师勾选了不就等于认证了吗，是不是要做进项税额转出吗
2023-02-14 06:56:32
maize老师：回复子木不是，你这个有单独勾选不抵扣这个按钮，你点这个进去，那就是放弃抵扣，
2023-02-14 07:12:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
出售固定资产车开的增值税专用发票的会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
229楼
2023-02-14 07:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。。。。。 发表的提问：
购入一批小礼品取的增值税专用发票，后无偿赠送给客户，进项税额是否可以抵扣，赠送时的会计分录怎么做
借库存商品 进项税额 贷银行，赠送 做借销项税额 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）
230楼
2023-02-15 06:49:08
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。。。。。：回复maize老师 赠送时借方是什么科目
2023-02-15 07:24:16
maize老师：回复。。。。。不好意思，那个错了，销售费用，不是销项税额，打错了
2023-02-15 07:38:50
maize老师：回复。。。。。借，借销售费用 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）
2023-02-15 07:55:26
。。。。。：回复maize老师 那就是进项税额是可以抵扣的是吗
2023-02-15 08:20:20
maize老师：回复。。。。。是的，进项税额可以抵扣，
2023-02-15 08:47:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幽默的项链 发表的提问：
老师，货未到，但增值税专用发票已到，分录怎么做，进项税是否可认证抵扣
外账上发票到了可以按正常入账，可以抵扣
231楼
2023-02-15 06:57:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
收到增值税发票抵扣联拿去认证了，发票要怎么做账？会计分录怎么做？
发票联进行账务处理 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）
232楼
2023-02-15 07:05:59
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浅浅：回复江老师 这个是住宿的，不应该是原材料或库存商品吧？
2023-02-15 07:26:25
江老师：回复浅浅借：销售费用——差旅费（或管理费用——差旅费） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）
2023-02-15 07:47:16
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 超级的大雁 发表的提问：
老师，增值税专用发票抵扣有期限限制没？会不会过期？上次月15号之前抵扣上月所有进项专用票吗
你好，进项税抵扣已经取消了期限的限制！
233楼
2023-02-16 05:49:11
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超级的大雁：回复轶尘老师 哦哦 那就是说 什么时候抵扣都行 不会过期
2023-02-16 06:00:51
轶尘老师：回复超级的大雁是的。你的理解正确。
2023-02-16 06:22:13
超级的大雁：回复轶尘老师 嗯嗯谢谢老师
2023-02-16 06:47:57
轶尘老师：回复超级的大雁不客气。如果帮到你 请打五星好评。
2023-02-16 07:01:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下小规模纳税人代开增值税专用发票，扣缴增值税和附加税会计分录要怎么写呢？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等 借：应交税费--应交增值税 应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
234楼
2023-02-16 06:05:18
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一米阳光：回复张艳老师 不用像一般纳税人那样计提是吧
2023-02-16 06:25:17
张艳老师：回复一米阳光是的，不用那样做分录的。
2023-02-16 06:40:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税专用发票可以抵扣中的抵扣是什么意思？
就是一般纳税人增值税抵扣进项
235楼
2023-02-16 06:27:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山营改增设计费增值税专用发票可以抵扣中的抵扣是什么意思？
就是一般纳税人收到专票可以抵扣进项税额
236楼
2023-02-16 06:56:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Happy 发表的提问：
请问取得的增值税专用发票，除了进货的那些发票可以抵扣增值税，其他的费用专用可以抵扣吗？
您好！房租，水电，通信费，加油费，住宿费，办公费都可以的。
237楼
2023-02-16 07:03:00
全部回复
Happy：回复宋生老师 这些都可以抵扣增值税？
2023-02-16 07:16:57
宋生老师：回复Happy您好！如果您是一般纳税人，取得的这些专用发票多可以抵扣。
2023-02-16 07:32:48
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 平安 发表的提问：
老师，酒店行业哪些增值税专用发票可以抵扣？运输和旅游业的增值税专用发票可以抵扣吗？
和酒店生产经营相关的业务取得的增值税专用发票都可以抵扣。旅游业的不得抵扣。运输取得专票，只要和酒店业务相关，可以抵扣。
238楼
2023-02-19 08:22:06
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 方辉 发表的提问：
请问增值税普票不能抵扣，只有增值税专用发票才能抵扣，对不对？
你好，是的
239楼
2023-02-19 08:36:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 白芷 发表的提问：
提前收到全额发票的会计分录，开具了增值税专用发票的
你好，借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款
240楼
2023-02-19 08:54:00
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