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增值税专用发票抵扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
286楼
2023-03-06 06:29:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 干净的牛排 发表的提问：
支付职工培训费 有增值税专用发票 怎么写会计分录
同学， 借：管理费用--职工教育经费        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款(现金)
287楼
2023-03-07 05:36:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小谢 发表的提问：
收到一张增值税专用发票，但是不能抵扣，要进项税转出，完整的分录怎样写
您好 请问收到发票的分录有没有写 没有写的话是成本还是费用
288楼
2023-03-07 06:04:04
全部回复
小谢：回复bamboo老师 已认证，还没做分录
2023-03-07 06:26:04
小谢：回复bamboo老师 但要进项税转出
2023-03-07 06:55:30
bamboo老师：回复小谢是成本还是费用发票
2023-03-07 07:05:59
小谢：回复bamboo老师 送客户礼品
2023-03-07 07:35:43
bamboo老师：回复小谢那可以只写一笔分录 借：管理费用-业务招待费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-07 07:53:41
小谢：回复bamboo老师 比如金额1000，管理费用-业务招待费 884.96应交税费-应交增值税-进项税额 115.04，库存现,1000，应交税费-应交增值税-进项税额转出，金额对不上了
2023-03-07 08:20:43
bamboo老师：回复小谢借：管理费用-业务招待费 1000 应交税费-应交增值税-进项税额 115.04 贷：库存现金 1000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 115.04 怎么会对不上？
2023-03-07 08:46:32
小谢：回复bamboo老师 但发票总金额含税价付了1115.04呢，怎么库存现金是 1000呢 谢谢老师
2023-03-07 09:07:48
bamboo老师：回复小谢您发票总金额1115.04 价税分录各自是多少 或者把发票给我看看
2023-03-07 09:31:29
小谢：回复bamboo老师 好的，老师。我是举个例子
2023-03-07 09:51:44
bamboo老师：回复小谢计入管理费用跟库存现金的是发票的总金额 两个税费科目根据发票的税额填写 分录肯定是平的
2023-03-07 10:01:58
小谢：回复bamboo老师 是送给客户的礼品
2023-03-07 10:17:42
bamboo老师：回复小谢借：管理费用-业务招待费 7900 应交税费-应交增值税-进项税额 908.85 贷：库存现金 7900 应交税费-应交增值税-进项税额转出908.85
2023-03-07 10:43:57
小谢：回复bamboo老师 这个月认证了放在下个月做可以吗
2023-03-07 11:01:11
bamboo老师：回复小谢放在下个月做的话 这个月申报表的进项税额跟账上的不一样
2023-03-07 11:25:36
小谢：回复bamboo老师 这个问题放在平台上，大家看，上面的发票打马赛克，省的骚扰电话不断
2023-03-07 11:44:39
bamboo老师：回复小谢您上传的时候把单位名称涂抹一下啊
2023-03-07 12:13:19
小谢：回复bamboo老师 现在这怎么办呢，老师结转的时候分录呢
2023-03-07 12:29:20
bamboo老师：回复小谢结转到本年利润么
2023-03-07 12:42:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青海西镁盐镁厂19997295959 发表的提问：
你好，我是一般纳税人 增值税专用发票里的（税额）可以抵扣增值税 增值税专用发票里的（金额）可以抵扣企业所得税是吗
您好 增值税专用发票里的（金额）可以抵减企业所得税 是的
289楼
2023-03-07 06:27:00
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青海西镁盐镁厂19997295959：回复bamboo老师 企业所得税怎么算
2023-03-07 06:46:29
bamboo老师：回复青海西镁盐镁厂19997295959应纳税所得额*适用税率
2023-03-07 07:04:31
青海西镁盐镁厂19997295959：回复bamboo老师 12个月缴纳的增值税额，*适用税率吗
2023-03-07 07:19:45
bamboo老师：回复青海西镁盐镁厂19997295959不是的 是单位利润总额 跟增值税无关
2023-03-07 07:32:08
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 若只如初见 发表的提问：
增值税专用发票的抵扣联需要在会计凭证后作为附件做账装订吗？
你好，同学，抵扣联不需要的
290楼
2023-03-08 05:55:53
全部回复
若只如初见：回复钱多多老师 那抵扣联要怎么做？
2023-03-08 06:34:21
钱多多老师：回复若只如初见你把它收好了就可以
2023-03-08 06:58:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ●︿●小英 发表的提问：
18年核定征收已经确认了成本，当时没有要发票，今年才取得增值税专用发票还可以抵扣吗？进项税，会计分录怎么做？借增值税进项税额，贷什么科目
您好，建议不要抵扣了，如果确实想抵扣，分录，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款，或者以前年度损益调整等科目。
291楼
2023-03-08 06:06:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梦想你我 发表的提问：
增值税普通发票可以抵哪些税，增值税专用发票可以抵扣哪些税，普票好还是专票好
你好，普通发票只能作为成本或费用抵扣所得税 专用发票，税金可以抵扣增值税，不含税部分可以抵扣所得税 当然是专用发票好的
292楼
2023-03-08 06:26:59
全部回复
梦想你我：回复邹老师 普通发票抵扣所得税区分含税和不含税么
2023-03-08 06:49:52
邹老师：回复梦想你我你好，不做区分，因为进项不抵扣，只能是含税抵扣了
2023-03-08 07:13:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，在建工程的办公楼没有结转固定资产，在建中的材料没有增值税专用发票，没抵扣过增值税，现在装修购买材料增值税专用发票能抵扣吗？分录写在建工程还是长期待摊费用
你好，如果没有转入固定资产，是计入在建工程，取得专票，可以抵扣
293楼
2023-03-09 05:17:58
全部回复
A000@清雅@：回复立红老师 老师，之前是小规模企业没抵扣过增值税，这个也抵扣吗，而且买的隔断是装修用的不是进待摊费用吗
2023-03-09 05:43:08
立红老师：回复A000@清雅@你好，您现在是小规模，还是一般纳税人 如果已经转入固定资产，那么后期再发生的装修费，是计入长期待摊费用，如果还没有转入固定资产，就计入在建工程
2023-03-09 06:12:27
A000@清雅@：回复立红老师 现在是一般纳税人
2023-03-09 06:39:44
A000@清雅@：回复立红老师 假如是后续计入待摊费用可以抵扣吗
2023-03-09 06:55:24
立红老师：回复A000@清雅@你好，假如是后续计入待摊费用可以抵扣吗——可以抵扣的
2023-03-09 07:18:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
费用方面的增值税专用发票可以抵扣吗？比如办公用品发票，房租发票，水电费发票！有哪些增值税专用发票是不可以抵扣的？
可以抵扣的 用于集体福利招待的不能抵扣
294楼
2023-03-09 05:37:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
一般纳税人购税控盘开票软件，抵扣增值税的会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
295楼
2023-03-09 05:47:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 嘟可爱 发表的提问：
增值税专用发票抵扣联还未抵扣 丢失怎么办
你好，去报备发票丢失，然后问销售方要复印件，做账抵扣。
296楼
2023-03-09 06:12:51
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嘟可爱：回复郭老师 去哪里报备
2023-03-09 06:34:40
嘟可爱：回复郭老师 发票联在的
2023-03-09 06:54:51
郭老师：回复嘟可爱你好，去税务局大厅报备丢失。
2023-03-09 07:21:21
嘟可爱：回复郭老师 必须报备么
2023-03-09 07:32:21
郭老师：回复嘟可爱你好是的，需要去报备的。
2023-03-09 07:48:55
嘟可爱：回复郭老师 自己手上有发票联还需要跟销货方要复印件吗
2023-03-09 08:10:06
郭老师：回复嘟可爱你好，可以不用对方的复印件儿。
2023-03-09 08:32:36
嘟可爱：回复郭老师 那还能继续抵扣么
2023-03-09 08:48:35
郭老师：回复嘟可爱好，可以正常做账抵扣的。
2023-03-09 09:10:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ZHANG 发表的提问：
公司是做销售的，除了采购开的专用发票可以抵扣增值税，那还开哪些专用发票可以抵扣增值税？
你好，比如日常的费用，办公费用等
297楼
2023-03-09 06:24:00
全部回复
ZHANG：回复邹老师 那老师除去税的部分还可以拿来做费用吗
2023-03-09 06:53:26
邹老师：回复ZHANG你好，可以的，不含税的计入费用，税金计入进项税额
2023-03-09 07:17:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
定额发票可以抵扣增值税专用发票还是增值税普通发票？
这个是普通发票，只能做费用，不能抵扣增值税
298楼
2023-03-10 08:15:22
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琴琴：回复江老师 抵扣普通发票可以吗？ 只能做费用是什么意思呀？
2023-03-10 08:38:55
江老师：回复琴琴普通发票可以做为费用，在企业所得税税前列支费用，最后少交企业所得税
2023-03-10 08:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小臣子 发表的提问：
请问取得会计学堂开出的增值税专用发票可以抵扣进项吗，入什么费用？
你好，如果是一般纳税人，可以的 计入管理费用——职工教育 经费
299楼
2023-03-10 08:27:14
全部回复
小臣子：回复邹老师 好的，谢谢，那可以进行抵扣吗
2023-03-10 08:41:11
邹老师：回复小臣子你好，可以抵扣增值税的
2023-03-10 09:01:42
小臣子：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-10 09:28:05
邹老师：回复小臣子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 09:52:46
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
种子免增值税开增值税专用发票可以抵扣吗
不可以
300楼
2023-03-10 08:36:00
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