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预缴营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
61楼
2022-12-13 08:35:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
62楼
2022-12-13 08:58:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
63楼
2022-12-13 09:22:00
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向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-13 09:40:52
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-13 10:02:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
64楼
2022-12-13 09:35:02
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2022-12-13 10:02:14
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2022-12-13 10:21:06
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2022-12-13 10:31:31
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2022-12-13 10:42:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叮当 发表的提问：
异地经营预缴税款分录怎么做？预缴增值税附加税及所得税
你好 借应交税费 应交增值税 已交税金 贷银行存款
65楼
2022-12-13 10:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
冲减营业税金及附加，分录要做借方负数还是直接贷方
借税金及附加负数
66楼
2022-12-14 09:26:23
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税及税金附加怎么做分录？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加等 借：应交税费 贷：银行存款
67楼
2022-12-14 09:43:16
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
68楼
2022-12-14 10:02:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
之前计提附加税的科目不是借。营业税金及附加。现在改成税金及附加，我直接在做分录的时候改吗。还是怎么做好些
你好！直接修改科目名称就行了。
69楼
2022-12-15 09:49:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
70楼
2022-12-15 10:12:43
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2022-12-15 10:40:54
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2022-12-15 10:57:31
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2022-12-15 11:14:51
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2022-12-15 11:28:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ? 发表的提问：
是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——增值税，附加税 贷；银行存款 根据总收入计提
71楼
2022-12-15 10:29:35
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?：回复邹老师 那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？
2022-12-15 10:47:16
邹老师：回复?你好，预交的需要当时就做分录的
2022-12-15 11:13:24
?：回复邹老师 那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？
2022-12-15 11:41:32
邹老师：回复?你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数
2022-12-15 12:02:29
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
72楼
2022-12-15 10:54:14
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2022-12-15 11:16:27
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2022-12-15 11:38:14
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2022-12-15 12:04:19
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2022-12-15 12:28:25
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2022-12-15 12:55:17
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2022-12-15 13:14:41
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2022-12-15 13:27:29
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2022-12-15 13:55:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，当月代开的专票，当时缴纳了附加税。会计分录：缴纳时：应交税费 ——增值税，附加税 贷；银行存款 计提：借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税。请问，这样下来营业税金科目有余额，怎么处理?这样做分录正确吗
您好！您当时计提的跟当时缴纳的应该是一致的啊。不会有余额的啊。
73楼
2022-12-15 10:59:59
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雨萱麻麻：回复宋生老师 金额是一致的。但是计提时营业税金及附加在借方，贷方：应交税费。 缴纳时：借方应交税费 贷方银行存款 这样营业税金及附加的借方余额还在呀。搞不清楚了
2022-12-15 11:27:04
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！明白您的意思的，月底结转的时候，营业税金及附加就没有余额了。
2022-12-15 11:42:27
雨萱麻麻：回复宋生老师 月底结转分录是不还要做借：本年利润。贷：营业税金及附加
2022-12-15 12:08:46
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。 结转完就平了。
2022-12-15 12:31:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 耶路 发表的提问：
营业税金及附加不是有营业税吗？怎么分录没有营业税了
您好，是的，是没有营业税了，分录有“营业税金及附加”，此“营业税金及附加”中的营业税内容，与“营业税"的内容是两回事，前都是营业中要交的税的意思，后者是一个税种。
74楼
2022-12-18 09:29:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小草 发表的提问：
现在营改增之后我们公司去外地缴纳营业税金及附加怎么做分录啊
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
75楼
2022-12-18 09:49:26
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小草：回复邹老师 计提税费那一笔不用做吗？
2022-12-18 10:12:31
邹老师：回复小草你好，缴纳就做这个分录 开具发票取得收入再做计提分录
2022-12-18 10:39:57
小草：回复邹老师 我们公司已经开了发票收入 ，然后去的国税局缴纳了增值税 ，企业所得税，地税缴纳了印花税，地方教育附加税，城市维护建设税，个人所得税。
2022-12-18 11:01:46
邹老师：回复小草你好，开具发票了就做这些税款计提分录就是了
2022-12-18 11:28:58
小草：回复邹老师 如果是计提的话只需计提增值税那一笔是吗
2022-12-18 11:49:10
邹老师：回复小草你好，增值税是通过价税分离 企业所得税，附加税，个人所得税这些都是需要计提的
2022-12-18 12:07:23
小草：回复邹老师 现在做计提还是用营业税金及附加这个科目吗
2022-12-18 12:27:57
邹老师：回复小草你好，附加税是通过税金及附加 企业所得税是通过所得税费用 个人所得税是通过应付职工薪酬
2022-12-18 12:49:06
小草：回复邹老师 印花税怎么处理,印花税不用计提，后面直接支付做一笔分录借：管理费用 贷：库存现金是么
2022-12-18 13:07:50
邹老师：回复小草你好，借；税金及附加 贷；银行存款等科目 扣缴做这个分录，不需要计提
2022-12-18 13:34:07
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