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预缴营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
91楼
2022-12-22 08:22:59
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-12-22 09:07:45
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-12-22 09:22:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞啊飞啊飞啊飞 发表的提问：
老师，您好！请教预缴税款及附加税的会计分录是什么，要计提？
同学你好， 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交城建税等 贷，银行存款 附加税在月末 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等
92楼
2022-12-22 08:47:59
全部回复
飞啊飞啊飞啊飞：回复立红老师 老师，您好！地方教育附加，教育费附加，印花税，企业所得税怎么出？
2022-12-22 09:07:00
立红老师：回复飞啊飞啊飞啊飞同学你好，地方教育附加，教育费附加——这个与城建税一样 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 企业所得税怎么出？ 借，应交税费一应交企业所得税 贷，银行存款
2022-12-22 09:36:05
飞啊飞啊飞啊飞：回复立红老师 谢谢！老师，要做计提？
2022-12-22 09:46:34
立红老师：回复飞啊飞啊飞啊飞同学你好，，要做计提？——您说的是哪个税？
2022-12-22 09:57:29
飞啊飞啊飞啊飞：回复立红老师 是否要计提附加税
2022-12-22 10:26:22
立红老师：回复飞啊飞啊飞啊飞同学你好， 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等 这个就是计提的分录；
2022-12-22 10:54:57
飞啊飞啊飞啊飞：回复立红老师 好的，谢谢您！
2022-12-22 11:18:27
立红老师：回复飞啊飞啊飞啊飞不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-22 11:42:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
16年11月计提了主营业务税金及附加，12月分录忘了做应交，现在应该怎么办呢？
您好！补充计入。
93楼
2022-12-23 08:02:40
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
94楼
2022-12-23 08:18:45
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2022-12-23 08:45:00
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2022-12-23 09:03:08
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
房地产公司预交附加税用计提营业税金及附加吗
同学好，预交附加税不用计入税金及附加
95楼
2022-12-23 08:37:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
96楼
2022-12-23 08:47:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？
你好，是之前计入了营业税金及附加了吗？现在调整到管理费用里
97楼
2022-12-24 07:12:48
全部回复
会计学堂0123：回复小惑老师 都是当年的，我只想说这样是否正确
2022-12-24 07:49:13
小惑老师：回复会计学堂0123你直接 借：管理费用 贷：税金及附加
2022-12-24 08:17:46
会计学堂0123：回复小惑老师 那我不用结转本年利润里面吗？
2022-12-24 08:33:57
小惑老师：回复会计学堂0123跟你本月的所有损益一起结转，不用单独的转的
2022-12-24 08:49:03
会计学堂0123：回复小惑老师 那请问一下，我没有用红笔记账，导致了总账不知道如何登账，我是不是应该在总账里面的营业税金及附加里面减去那笔呢？
2022-12-24 09:04:49
小惑老师：回复会计学堂0123对，在营业税金及附加减去的
2022-12-24 09:30:15
会计学堂0123：回复小惑老师 但是我写记账凭证的时候没有用红笔，那在登录总账的时候可以直接用红笔吗？
2022-12-24 09:50:02
小惑老师：回复会计学堂0123最好是两个统一一下
2022-12-24 10:00:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
98楼
2022-12-24 07:38:13
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2022-12-24 08:06:46
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2022-12-24 08:24:14
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2022-12-24 08:46:57
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
把残保金错记到营业税金及附加怎么调整求分录谢谢
借：管理费用 贷;营业税金及附加
99楼
2022-12-24 07:57:25
全部回复
会计学堂0123：回复小惑老师 老师最后结转呢
2022-12-24 08:27:02
小惑老师：回复会计学堂0123借：本年利润 贷：管理费用 借：;营业税金及附加 贷：本年利润
2022-12-24 08:55:44
会计学堂0123：回复小惑老师 是这样吗？老师，那我的本年利润是不是增加了
2022-12-24 09:18:19
小惑老师：回复会计学堂0123不是的，本年利润不增加不减少 你看看我的分录，按照我的写
2022-12-24 09:32:48
会计学堂0123：回复小惑老师 看见了老师，那本年利润贷了有5000，现在结转过来的残保金200我是拿5000+200，还是拿5000-200呢
2022-12-24 09:59:24
小惑老师：回复会计学堂0123这笔调整不应该影响你本年利润的，一借一贷
2022-12-24 10:21:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清 发表的提问：
1、营业税金及附加，现在这个科目改为什么科目了？2、价调这个是通过哪个科目核算？3、残保金计提的的时候分录如何做？
1税金及附加；2、借：应收账款,贷：主营业务收入，应交税费3、借：税金及附加贷：应交税费--残保金
100楼
2022-12-24 08:23:54
全部回复
清：回复袁老师 价调，以前计提时借：管理费用--价调 贷：应交税费--价调 现在价调，直接入：借：应收帐款 贷：应交税费--应交价调吗？
2022-12-24 08:43:29
袁老师：回复清是的啊
2022-12-24 09:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
101楼
2022-12-24 08:44:59
全部回复
舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-24 09:08:22
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 09:22:33
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2022-12-24 09:41:10
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2022-12-24 09:56:11
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2022-12-24 10:25:01
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-12-24 10:39:57
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
102楼
2022-12-25 07:48:02
全部回复
依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2022-12-25 08:03:10
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2022-12-25 08:30:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，银行存款缴纳营业税金及附加的分录怎么写
借；应交税费 ——明细税种 贷；银行存款
103楼
2022-12-25 08:03:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 12.25w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
104楼
2022-12-25 08:21:13
全部回复
贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2022-12-25 08:50:51
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2022-12-25 09:04:08
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2022-12-25 09:27:35
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2022-12-25 09:57:23
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
现在 个税系统里 新出的生产经营要扣这个的话 做账分录怎么写 借营业税金及附加嘛
你是个体户吗？交的个人生产经营所得？
105楼
2022-12-25 08:27:47
全部回复
Luuuuu＾：回复答疑郭老师 对的
2022-12-25 09:03:09
答疑郭老师：回复Luuuuu＾借所得税费用贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
2022-12-25 09:25:43
Luuuuu＾：回复答疑郭老师 好的
2022-12-25 09:50:51
答疑郭老师：回复Luuuuu＾不用客气的
2022-12-25 10:20:06
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