首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预缴营业税金及附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
营业税是计入营业税金及附加，还是主营业务税金及附加
你好，在有营业税的时期，营业税通过主营业务税金及附加核算的 现在统一调整为税金及附加科目了
121楼
2022-12-29 08:09:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
122楼
2022-12-29 08:18:36
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HSE 发表的提问：
工程项目预缴增值税及附加，本月和下月会计分录怎么写
借：应交税费--预交税款贷：银行存款
123楼
2022-12-29 08:35:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
124楼
2023-01-03 07:18:26
全部回复
CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-01-03 07:42:13
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-01-03 08:09:12
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，营业税金及附加在账页上登帐怎样登？就像 借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款 这个分录，在多栏账 营业税金及附加账页 登 主营业务税金及附加 之后缴纳的时候再 登教育附加，城建，地方教育附加 ，这样对吗
对的，~~~~~~~~~~~~~
125楼
2023-01-03 07:36:27
全部回复
淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，还有一个问题一直很模糊，，现金日记账和银行帐余额栏是累计余额，，那三栏，多栏，数量金额，还有应交税费 的余额栏 的数字 是那一行的余额 还是累计的余额
2023-01-03 07:59:46
益馨：回复淡色阳光╯▂╰余额的计算方法都是一样的~~~~~~~~~
2023-01-03 08:23:22
淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，那么那个余额是从上往下累计的吗
2023-01-03 08:36:04
益馨：回复淡色阳光╯▂╰如果期初有余额，本期余额=期初+增加-减少，累计数是加上余额，注意余额方向，期末=借方-贷方或贷方-借方，注意账户性质
2023-01-03 08:49:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加去年没减，导致所得税少交或多交分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 做这个分录的 所得税按当时的利润总额计提就是了
126楼
2023-01-03 08:03:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您好，这个问题我们正在您提问的另一个问题中交流，可以只在一个问题中探讨即可。
127楼
2023-01-03 08:10:13
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
128楼
2023-01-03 08:26:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 称心的帅哥 发表的提问：
资料:甲公司8月份发生经济业务如下 (1)销售产品一批,价款150000元,产品已经发出,该笔销货款已于上月预收 (2)用银行存款支付广告费8000元 (3)批准处理上月盘亏材料10000元,盘亏原因为管理不善 (4)结转本月己售产品成本300000元 (5)本月应交城市推护建设视3000元 (6)计提本月短期借款利息30000 (7)结转本月主营业务收入800000元,营业外收入2500元。 (8)结转本月主营业务收入300000元,营业税金及附加4000元、销售费用16000 管理费用150000元,财务费用30000元 要求:(1)根据上述业务编制会计分录(不考虑增值税和明细科目)(2)计算甲公司 本月的营业利润和利润总额列出计算过程:(3)编制甲公司本月的利润表。 利润表 编制单位:甲公司 201年8月 单位:元 本期金额 上期金额
你好需要计算做好了给你
129楼
2023-01-04 07:29:49
全部回复
暖暖老师：回复称心的帅哥1借预收账款169500 贷主营业务收入150000 应交税费应交增值税销项税19500
2023-01-04 08:03:09
暖暖老师：回复称心的帅哥2.借销售费用8000 贷银行存款8000
2023-01-04 08:25:05
暖暖老师：回复称心的帅哥3.借待处理财产损益11300 贷原材料10000 应交税费应交增值税进项税额转出1300
2023-01-04 08:35:08
暖暖老师：回复称心的帅哥借管理费用11300 贷待处理财产损益11300
2023-01-04 08:59:07
暖暖老师：回复称心的帅哥4借主营业务成本300000 贷库存商品300000
2023-01-04 09:12:35
暖暖老师：回复称心的帅哥5.借税金及附加3000 贷应交税费-应交城建税3000
2023-01-04 09:35:40
暖暖老师：回复称心的帅哥6借财务费用30000 贷应付利息30000
2023-01-04 09:57:01
暖暖老师：回复称心的帅哥7借主营业务收入800000 营业外收入2500 贷本年利润802500
2023-01-04 10:22:59
暖暖老师：回复称心的帅哥8借本年利润500000 贷主营业务成本300000 税金及附加4000 销售费用16000 管理费用150000 财务费用30000
2023-01-04 10:38:54
暖暖老师：回复称心的帅哥2)计算甲公司 本月的营业利润 800000-500000=300000 利润总额是300000+2500=302500
2023-01-04 11:02:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 森林 发表的提问：
老师，我本月计提的附加税，借主营业务税金及附加，贷城建税，教育费等，但是我本月的税小于1元，税局不征了，我应该怎么做分录呀。
您好！这个你借应交税费-应交城建税等 贷营业收入-税收减免
130楼
2023-01-04 07:49:25
全部回复
森林：回复宋生老师 但营业税金及附加里的余额始终有这个数呀
2023-01-04 08:18:51
宋生老师：回复森林你好！没有啊。这个结转损益的时候就没有了。
2023-01-04 08:45:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
131楼
2023-01-04 08:00:25
全部回复
Grace老师
职称：0,注册会计师,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 悠悠子吟 发表的提问：
缴纳营业账簿印花税1250元，是直接做分录：借税金及附加，贷现金，还是先计提：借税金及附加，贷应交税费印花税。缴纳时，借应交税金印花税，贷现金？
你好，是需要计提的
132楼
2023-01-04 08:23:59
全部回复
悠悠子吟：回复Grace老师 我看到有些回答是不通过应交税费核算，我不明白，什么情况下是通过应交税费核算，什么时候不经过应交税费核算
2023-01-04 08:44:36
Grace老师：回复悠悠子吟你好，老师没看仔细。除了印花税和增值税外，其他税种都按照先计提：借税金及附加，贷应交税费
2023-01-04 09:08:11
悠悠子吟：回复Grace老师 我没说明白：如果是12月的印花税，1月缴纳，就要12月先计提借税金及附加，贷应交税费，1月借应交税金印花税，贷现金。如果是税务局直接缴纳，就不用计提了吗？
2023-01-04 09:29:23
悠悠子吟：回复Grace老师 老师你这句话我没能理解，“除了印花税和增值税除外”，增值税不计提我明白，但是印花税到底是计提还是不计提呢？哪种情况下计提呢？
2023-01-04 09:39:31
悠悠子吟：回复Grace老师 辛苦老师了，哈哈
2023-01-04 09:52:15
Grace老师：回复悠悠子吟直接缴纳你也要计提，过一下营业税金及附加,这样好科目核对
2023-01-04 10:16:53
悠悠子吟：回复Grace老师 那就是印花税都要计提是吧？
2023-01-04 10:45:52
Grace老师：回复悠悠子吟印花税不用，直接记入营业税金及附加，贷现金或银行存款
2023-01-04 10:58:57
悠悠子吟：回复Grace老师 谢谢老师
2023-01-04 11:24:33
Grace老师：回复悠悠子吟不用谢，满意给好评哦?
2023-01-04 11:39:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
小企业会计准则的营业税金及附加现在也改为税金及附加了吗？
都改成税金及附加科目了，从2016年5月开始改的
133楼
2023-01-05 07:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 147 发表的提问：
销售不动产，在地税预缴的增值税及土地增值税、教育费附加等附加税的会计分录
你好 借；应交税费——增值税及土地增值税、教育费附加 贷；银行存款
134楼
2023-01-05 07:15:06
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的钢铁侠 发表的提问：
我想问一下如果我这个月计提的主营业务税金及附加计提的多了，在国税上财务报表也报了，那么我下一个月怎么做会计分录调整呢
下个月少计提就可以了。。。。。
135楼
2023-01-05 07:34:03
全部回复
神勇的钢铁侠：回复李老师 那我下个月还是要开票的还是要计提主营业务税金及附加，我直接从那一笔减掉我上个月多计提的那笔吗？如果我另外做一张冲回的行不行，冲回的是不是借：主营业务税金及附加贷应交税金——城建税 其他应交款后面的金额做成负的
2023-01-05 07:56:43
李老师：回复神勇的钢铁侠如果冲回做红字分录就可以了
2023-01-05 08:07:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料