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一般纳税人简易征收会计处理
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问:
一般纳税人简易征收与小规模纳税人在账务处理上有没有什么区别?
有区别,简易征收使用应交税费-简易计税科目,小规模纳税人使用应交税费-应交增值税科目。
31楼
2022-12-05 08:52:06
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问:
一般纳税人简易征收怎么计算地税?
简易征收的增值税额是不能抵扣进项税的,直接按照征收的增值税额乘以适用的税率,确认相应要缴纳的地税金额
32楼
2022-12-05 09:10:21
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默雨老师
职称:初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 四月天 发表的提问:
一般纳税人采用简易计征开出去的发票怎样做账务处理
销售业务的账务处理.企业和业主办理工程价款结算时,应当按应收或已收的金额,借记应收账款、应收票据、银行存款等科目,按不含税的工程结算金额,贷记工程结算科目,按采用简易计税方法计算的应纳增值税额,贷记应交税费——简易计税科目. 按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入应交税费——待转销项税额科目,待实际发生纳税义务时再转入应交税费——简易计税科目.
33楼
2022-12-05 09:34:58
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 王朵 发表的提问:
简易征收一般纳税人月末计提税金?
你好 不用 次月直接缴纳就可以
34楼
2022-12-06 08:47:02
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王朵:回复郭老师 不同吗?
2022-12-06 09:00:25
王朵:回复郭老师 不用吗?
2022-12-06 09:20:15
郭老师:回复王朵借银行贷主营业务收入应交税费-简易计税 次月借应交税费简易计税贷银行存款。
2022-12-06 09:36:56
王朵:回复郭老师 城建税乡镇1%?
2022-12-06 10:00:44
郭老师:回复王朵你好,5%的税率
2022-12-06 10:24:21
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
为什么会这样子一般纳税人,简易征收。
您好: 简单看了一下,是第3列有什么吧。图看不清楚
35楼
2022-12-06 09:09:43
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会计学堂辅导老师:回复朴老师 老师你看下,
2022-12-06 09:42:17
会计学堂辅导老师:回复朴老师 这个没填写对是吗
2022-12-06 09:58:28
回复会计学堂辅导老师你好,你附表一中开具其他发票金额你是填写多少?
2022-12-06 10:18:40
朴老师:回复会计学堂辅导老师你填的不对,根据提示修改下
2022-12-06 10:38:51
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 直面阳光 发表的提问:
一般纳税人简易征收的税率怎么规定的,具体做账和一般纳税人非简易征收一样吗?
是一样的,只是征税不一样
36楼
2022-12-06 09:29:59
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直面阳光:回复袁老师 税率是跟原来的小规模一样吗
2022-12-06 09:44:36
袁老师:回复直面阳光一样的
2022-12-06 10:09:16
直面阳光:回复袁老师 @袁老师:谢谢老师!!
2022-12-06 10:31:05
袁老师:回复直面阳光不客气
2022-12-06 10:48:57
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
为什么会这样子一般纳税人,简易征收
你填的不对,根据提示修改下
37楼
2022-12-07 08:52:58
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ *燕* 发表的提问:
公司是一般纳税人,现在变简易征收。一般纳税人单价是50元,简易征收单价怎么算
您好 请问50是价税合计金额么
38楼
2022-12-07 09:10:27
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*燕*:回复bamboo老师 老师,50是含税价。现在公司变简易征收后3%点,麻烦问一下给对方优惠10%,怎么算
2022-12-07 09:27:44
bamboo老师:回复*燕*不含税金额50/(1%2B0.13)=44.25 3%后价税合计金额44.25*(1%2B0.03)=45.58
2022-12-07 09:42:59
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ -*-Sunshine 发表的提问:
一般纳税人可以办理简易征收的情形
你们是什么行业的呢?
39楼
2022-12-07 09:24:22
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-*-Sunshine:回复马老师 商贸
2022-12-07 09:40:40
马老师:回复-*-Sunshine商贸的一般纳税人全部要一般计税 没有简易计税
2022-12-07 09:59:07
-*-Sunshine:回复马老师 建筑行业
2022-12-07 10:21:13
-*-Sunshine:回复马老师 可以吗
2022-12-07 10:44:40
马老师:回复-*-Sunshine清包工 甲供材 营改增以前的老项目 这三个可以
2022-12-07 11:07:00
赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 布丁 发表的提问:
增值税一般纳税人什么情况下会用简易办法计税?一般纳税人用简易办法计税,征收率也是百分之五和百分之三?
你好建议征收只有两档税率,一会给你补充
40楼
2022-12-07 09:29:59
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英老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计人 发表的提问:
简易征收一般纳税人无法取得成本发票所得税这边怎么处理合理
同学好,无法取得成本发票不能税前扣除
41楼
2022-12-08 13:05:25
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问:
什么情况下一般纳税人可以简易征收?简易征收的一般纳税人成本票是怎么抵扣的?
你好 你们是建筑行业的吗 简易计税的 一般纳税人收到专票是不能再抵扣了
42楼
2022-12-08 13:10:35
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克江老师
职称:,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 为了当总监 发表的提问:
你好,请教一个问题:采用简易征收方式的一般纳税人之前开票时,将不属于简易征收范围的业务误开为简易征收的,这有什么风险,该如何处理?
你好,最好红冲回来,在出具正确的发票。这是最保险做法
43楼
2022-12-08 13:25:11
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为了当总监:回复克江老师 建筑安装企业17年申请简易征收,17,18年开了些销售零配件的票也按简易征收税率3%开
2022-12-08 13:42:13
为了当总监:回复克江老师 可时间已经过去很久了
2022-12-08 13:57:20
克江老师:回复为了当总监这样,申报表不是,有一个自查补报一栏吗,你把小计算税补上去。
2022-12-08 14:10:39
为了当总监:回复克江老师 按17%或16%计是吗
2022-12-08 14:21:43
为了当总监:回复克江老师 如果我不去补报金税三期会不会比对出来的呢
2022-12-08 14:33:48
克江老师:回复为了当总监你好,按17%或16%计算。这个从财务人员角度,还是申报好,如果你公公司有大量进项税,增值税影响不大。
2022-12-08 14:54:42
答疑-李老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 随心 发表的提问:
劳务派遣公司是一般纳税人,但是已经变为简易征收,那么结转销项税的会计分录怎么处理?
销项税额不用结转,直接交税即刻,你讲的是进项税额吧!
44楼
2022-12-08 13:44:59
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随心:回复答疑-李老师 劳务派遣公司是一般纳税人,但是已经变为简易征收,那么当月的增值税下月交款,当月需要计提吗?会计分录怎么处理?
2022-12-08 14:16:24
答疑-李老师:回复随心需要计提的! 借银行。 贷收入 应交税费-销 缴纳时 借应交税费-已交税金 贷银行
2022-12-08 14:30:07
随心:回复答疑-李老师 你这会计分录怎么不对?是计提呀!怎么与银行有关?
2022-12-08 14:44:53
随心:回复答疑-李老师 在吗?
2022-12-08 14:59:45
答疑-李老师:回复随心应交税费的计提就是在你销售发生时
2022-12-08 15:20:19
答疑-李老师:回复随心你没收到钱就借应收账款
2022-12-08 15:44:33
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 随心 发表的提问:
劳务派遣公司是一般纳税人,但是已经变为简易征收,那么结转销项税的会计分录怎么处理?
只有简易征收的不需要结转,缴纳借应交税费-增值税-销项 贷银行存款
45楼
2022-12-09 09:46:41
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