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一般纳税人简易征收会计处理
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 一一 发表的提问:
一般纳税人简易计税的税金账务处理
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税 借:应交税费——简易计税 贷:银行存款
76楼
2022-12-18 10:44:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计人 发表的提问:
一般纳税人按照简易征收,缴税是按销售的3%,那销项税怎么处理,,有什么用处
简易征收的销项税就是实际要缴纳的增值税,因为简易征收是不可以用进项税抵扣的
77楼
2022-12-19 08:28:56
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 巴豆 发表的提问:
老师分享一下一般纳税人建筑行业简易征收的会计分录呗
就是 就是计算税款时用应交税费简易计税 其他没有区别,进项不能抵扣。
78楼
2022-12-19 08:46:40
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 自觉的饼干 发表的提问:
一般纳税人,简易征收没有备案,于5月开具一张简易征收发票,今天在国税网上申报增值税报表,报不出,公司也不具备简易征收的备案条件,现在要如何处理
周一问下税务局去大厅看下能申报不 你们符合条件没有备案是吧
79楼
2022-12-19 08:53:59
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微蓝 发表的提问:
一般纳税人处置使用过的固定资产,适用简易征收3%减按2%的账务处理?
你好 是的 借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理余额到资产处置损益
80楼
2022-12-20 08:06:28
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lily 发表的提问:
一般纳税人劳务公司可以申请简易征收吗,简易征收税率是3%吗?
你好,劳务派遣的可以选择简易计税3%
81楼
2022-12-20 08:29:17
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lily:回复紫藤老师 如果是建筑劳务公司呢?
2022-12-20 08:55:55
紫藤老师:回复lily你好,刚咨询税务局, 建筑劳务公司分包的也可以简易计税3%
2022-12-20 09:14:43
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 发表的提问:
老师好,我们是一般纳税人,采用简易征收,现开专票,账务处理怎么做?
也是按专票的信息做收入,同时结转成本 借:应收账款(或银行存款) 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品(或劳务成本等)
82楼
2022-12-20 08:53:59
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ .Butter-fly? 发表的提问:
一般纳税人开具的的简易征收3个点的劳务费,会计分录?
你好 你们属于开具方 还是收到发票方
83楼
2022-12-21 07:16:01
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.Butter-fly?:回复答疑苏老师 开具
2022-12-21 07:54:35
答疑苏老师:回复.Butter-fly?你好 开具方那就计入你们的收入 借 银行存款或应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2022-12-21 08:06:12
.Butter-fly?:回复答疑苏老师 应交税费二级科目是什么
2022-12-21 08:34:15
答疑苏老师:回复.Butter-fly?你好 二级科目是简易计税
2022-12-21 09:00:43
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 善良的红牛 发表的提问:
例:B建筑公司是一般纳税人,按政策规定了适用简易征税,收到劳务普票10万元(含税)账务处理 借:工程施工97087.38 应交税金-简易征收2912.62 贷:银行存款100000 接下来会计账务该怎么处理?
你好,你开了发票,借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税。 借方贷方可以抵扣。
84楼
2022-12-21 07:36:34
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 郭乃军 发表的提问:
一般纳税人简易征收,如何算税?
目前,一般纳税人增值税税率有四档:17%、13%、11%、6%,一般纳税人在一些特殊情况下采用简易办法征税,适用3%征收率。《国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第36号)文件规定,2014年7月1日起,增值税简易办法征收率统一调整为3%。即增值税征收率目前只有一档3%
85楼
2022-12-21 08:00:12
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郭乃军:回复文老师 进项还能抵扣
2022-12-21 08:15:58
文老师:回复郭乃军简易征收的进项是不可以抵扣的
2022-12-21 08:28:55
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 结实的书本 发表的提问:
一般纳税人有简易征收项目,本月缴纳简易征收增值税,可以抵扣以前的预交税款吗,抵扣预交税款的话,需要区分一般和简易计税吗
是能够的,对于进项税额抵扣是需要区分的,但是抵扣预交税款是不用区分的。 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
86楼
2022-12-21 08:25:49
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 认真的豌豆 发表的提问:
一般纳税人销售适用简易征收的固定资产(按3%征收率减按2%征收增值税),怎么做账务处理呢?
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、如果是净损失 借:营业外支出 贷:贷:固定资产清理
87楼
2022-12-21 08:50:59
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认真的豌豆:回复佟老师 减征的1%应入什么科目?
2022-12-21 09:19:15
佟老师:回复认真的豌豆那个在申报表里体现
2022-12-21 09:48:00
认真的豌豆:回复佟老师 应当如何填报增值税申报表?
2022-12-21 10:07:01
佟老师:回复认真的豌豆增值税纳税申报表附列资料(一) (本期销售情况明细)表在简易计税方法那按照3%税率填 在主表有个应纳税额减征额那填1%
2022-12-21 10:30:36
认真的豌豆:回复佟老师 减征额不用作账务处理?
2022-12-21 10:42:37
佟老师:回复认真的豌豆借:应交税费——简易计税 165 贷:营业外收入 165
2022-12-21 11:08:36
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆丁10207169 发表的提问:
建筑劳务公司。一般纳税人,申请了简易征收。一般征收以及简易征收的分录如何填写呢???
你好,简易征收 借:应交税金—应交增值税—简易征收 贷:银行存款
88楼
2022-12-22 07:18:19
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 房娜 发表的提问:
一般纳税人,选择的简易征收百分之3的,现在想开13的票可以开吗?具体账务处理怎么做?
同学您好,您是一般纳税人的话是可以的
89楼
2022-12-22 07:41:22
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房娜:回复文老师 是一般纳税人,开了13的票有进账能抵扣吗?以后还能选择简易计税吗百分之3吗?
2022-12-22 08:11:18
文老师:回复房娜您是同一个项目的吗
2022-12-22 08:33:04
房娜:回复文老师 应该是的
2022-12-22 08:52:58
房娜:回复文老师 就说在同项目是什么样的,不同项目又是啥样的
2022-12-22 09:13:22
文老师:回复房娜同一个项目对您做过简易计税的,那就按简易计税的,不是同一个项目的 您可以按一般计税
2022-12-22 09:42:32
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 凤羽 发表的提问:
一般纳税人按简易计税计征,税率现在按几个点征收,老师
您好,具体是什么简易计税呢?
90楼
2022-12-22 07:56:00
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凤羽:回复东老师 劳务分包
2022-12-22 08:21:27
凤羽:回复东老师 开劳务发票
2022-12-22 08:43:57
东老师:回复凤羽这个可以按照3%的税率计税
2022-12-22 09:10:09
凤羽:回复东老师 不是减按1%吗老师
2022-12-22 09:23:50
东老师:回复凤羽这个一般纳税人没有这么低的
2022-12-22 09:53:16
凤羽:回复东老师 3就是最低了
2022-12-22 10:15:02
东老师:回复凤羽对的,这个就是最低的了
2022-12-22 10:44:21
凤羽:回复东老师 谢谢老师了
2022-12-22 11:02:50
东老师:回复凤羽不客气,帮忙给个五星好评,谢谢您了
2022-12-22 11:30:12

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