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一般纳税人简易征收会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Rachel 发表的提问：
公司是一般纳税人，简易征收，收到了增值税专票怎么做会计处理？
认证之后进项税额转出
1楼
2022-11-29 13:42:30
全部回复
Rachel：回复maize老师 老师，那会计分录怎么写呢？
2022-11-29 14:13:19
maize老师：回复Rachel借xx贷进项税额转出，你发票上面不含税做那里这个xx就做哪里。
2022-11-29 14:35:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
简易征收的一般纳税人销项税额怎么处理
借银行存款贷，主营业务收入、应交税费简易计税。
2楼
2022-11-29 14:36:52
全部回复
郭老师：回复欣欣子这种不用结转，直接缴纳，借应交税费简易计税，贷银行存款。
2022-11-29 15:00:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 刘占青 发表的提问：
老师，一般纳税人简易征收，收到专票怎么处理？
你好，这个直接价税合计计做账就行。
3楼
2022-11-29 15:34:57
全部回复
刘占青：回复东老师 专票不能认证啊
2022-11-29 15:52:09
东老师：回复刘占青对，这个是不能认证的。
2022-11-29 16:11:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
一般纳税人采用简易征收取得的增值税发票账务如何处理啊？账务上怎么处理简易征收跟一般纳税情况下的专票啊？
你好，简易征收是不可以抵扣进项税额的，一般计税方法可以抵扣进项税额。
4楼
2022-11-29 16:56:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
一般纳税人简易征收还是小规模纳税人简易征收
你好， 是 一般纳税人简易征收
5楼
2022-11-29 18:03:49
全部回复
桂晨晞妈咪：回复玲老师 为什么不是小规模纳税人
2022-11-29 18:25:54
玲老师：回复桂晨晞妈咪国家就是这样规定的 简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税
2022-11-29 18:42:06
桂晨晞妈咪：回复玲老师 那小规模纳税人采取的什么征收
2022-11-29 19:07:41
玲老师：回复桂晨晞妈咪你好， 小规模本身就是简易征收的 按征收率计算 税款
2022-11-29 19:20:58
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 左岸 发表的提问：
　　我们是新成立的劳务派遣公司　一般纳税人　简易计税　差额征收　　怎样作账会计处理
你好，就是你们开票的金额减除可以抵扣的成本后的差额按5%进行缴纳就可以了，比如收入1万可以抵扣的成本为8000元，那么2000元的5%进行缴纳税款
6楼
2022-11-29 19:03:15
全部回复
左岸：回复阳老师 老师 会计分录这样作可以吗　借　银行存款　10000　贷　其他应付款8000　贷　营业收入1904.77　贷　应交税费--应交增值税95.23（2000/1.05*0.05）
2022-11-29 19:28:18
阳老师：回复左岸借：银行存款10600 贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100 营业外收入-减免税款500
2022-11-29 19:38:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
选择简易征收的一般纳税人，还能不能按进销项抵扣做增值税账务的，如果不能，那一般纳税人能不能同时选择简易征收率和税率两种方法做公司账务处理，适应简易征收按简易征收做账，适应税率的按进销项处理
你好； 1. 简易计税不能抵扣进项税的2. 一般计税才可以抵扣哈 ；
7楼
2022-11-29 19:55:32
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杨美汐：回复meizi老师 能不能同时选择一般计税和简易计税
2022-11-29 20:21:06
meizi老师：回复杨美汐 你好； 同一个项目不能同时选择； 你可以  不同业务根据实际   选择两个计税方式    并存    在一个企业    
2022-11-29 20:42:18
杨美汐：回复meizi老师 并存，那分别核算吗
2022-11-29 21:08:27
meizi老师：回复杨美汐你好；是的。分别核算分别报税   
2022-11-29 21:23:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Marry 发表的提问：
简易征收一般纳税人怎么理解？
按照不含税销售额乘以3%，或者是5%缴增值税。
8楼
2022-11-29 21:15:07
全部回复
Marry：回复郭老师 不是小规模是简易征收吗？
2022-11-29 21:35:55
郭老师：回复Marry他是一般纳税人，可以根据小规模的纳税税率来。 这就叫简易计税。
2022-11-29 22:05:02
Marry：回复郭老师 什么情况可以申请为简易征收一般纳税人
2022-11-29 22:26:57
Marry：回复郭老师 纳税我的资格一般有几种类型？
2022-11-29 22:43:00
Marry：回复郭老师 纳税人的资格一般有几种类型？如果是简易征收一般纳税人，那他开发票的税率怎样确认，也按简易税率即小规模的税率开票是吧
2022-11-29 23:10:13
郭老师：回复Marryhttps://m.sohu.com/a/276572543_820953 可以参考这个里面的情况，还有税率都有些。
2022-11-29 23:28:49
郭老师：回复Marry一般纳税人和小规模。 税率参考文件的
2022-11-29 23:44:22
Marry：回复郭老师 那我现在是不动产租赁，发票税率是多少
2022-11-30 00:11:22
郭老师：回复Marry你好 增值税9%，或者是5%。
2022-11-30 00:39:54
Marry：回复郭老师 是5%还是9%，给个准确的回答
2022-11-30 00:50:42
Marry：回复郭老师 不会有两个税率吧，简易征收一般纳税人
2022-11-30 01:03:59
郭老师：回复Marry一般纳税人一般计税9%小规模和简易计税是5%。
2022-11-30 01:33:20
Marry：回复郭老师 那就是说简易计税一般纳税人不动产的租赁发票的税率是5%是吗？
2022-11-30 01:52:41
郭老师：回复Marry你好是的，是5%的税率。
2022-11-30 02:08:34
Marry：回复郭老师 企业是出于什么情况下选择简易计税一般纳税人，是账务原因还是其他原因？
2022-11-30 02:23:22
郭老师：回复Marry看下链接吧 符合要求的才可以
2022-11-30 02:40:13
郭老师：回复Marry看具体的业务 没有要求的那种自己选择 比如建筑劳务，他可以自己选择
2022-11-30 03:09:33
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
一般纳税人是简易征收，他的税额如何进行帐务处理
按3%的征收率计算，不能抵扣进项，增值税计入 应交税费-应交增值税-销项税额
9楼
2022-11-29 22:21:35
全部回复
云：回复吴少琴老师 借：银行存贷 贷：主营业务收入 应交税费一简易计税 计提税金：借:税金及附加 贷:应交税费一简易计税 应交税费一城建/教育/ 地方教育附加。 我这样做对吗？谢谢
2022-11-29 22:42:09
吴少琴老师：回复云应交税费一简易计税 没有这个科目 用应交税费-增值税-销项税额 也不计入税金及附加
2022-11-29 22:54:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 张绩 发表的提问：
简易征收的一般纳税人确认收入的会计分录？
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（简易计税）
10楼
2022-11-29 23:36:42
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
一般纳税人服务业处理固定资产属于简易征收吗？怎么计算税金
属于简易征收，税金=固定资产出售价款/1.03*0.03
11楼
2022-11-30 00:53:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
一般纳税人申报怎么出来了简易征收，这个怎么处理？
你截图给我 看下看是啥情况
12楼
2022-11-30 01:57:35
全部回复
小飞飞：回复maize老师
2022-11-30 02:16:16
maize老师：回复小飞飞你们第5行数字是咋来的这个
2022-11-30 02:39:19
小飞飞：回复maize老师 自己跳出来的
2022-11-30 03:09:05
小飞飞：回复maize老师 不知道是不是开的折扣发票的金额
2022-11-30 03:22:36
maize老师：回复小飞飞那就按折扣之后填写在销售货物一栏就可以
2022-11-30 03:41:13
小飞飞：回复maize老师 这个是代表折扣的金额？
2022-11-30 03:51:18
小飞飞：回复maize老师 老师，之前也开过折扣金额，但是没有出现过这种情况
2022-11-30 04:19:25
maize老师：回复小飞飞你附表一截图吗，应该不是
2022-11-30 04:46:06
小飞飞：回复maize老师
2022-11-30 05:15:37
小飞飞：回复maize老师 老师，没开过这样的票啊
2022-11-30 05:45:24
maize老师：回复小飞飞那你这个9a是啥情况这个一行
2022-11-30 06:05:20
小飞飞：回复maize老师 不知道啊
2022-11-30 06:30:36
小飞飞：回复maize老师 我再进税控盘看一下
2022-11-30 06:46:54
小飞飞：回复maize老师 老师，开票的时候有一行开税率本来应该0.16的，结果开成了0.05，怎么办啊？
2022-11-30 06:57:43
maize老师：回复小飞飞你去检查下看是啥情况
2022-11-30 07:16:15
小飞飞：回复maize老师
2022-11-30 07:28:51
小飞飞：回复maize老师 老师，这种情况怎么处理，票已经寄给客户了
2022-11-30 07:44:18
maize老师：回复小飞飞看不清楚好模糊啊，你去状态查询中那边有一个月度统计
2022-11-30 08:11:48
小飞飞：回复maize老师
2022-11-30 08:35:14
maize老师：回复小飞飞不是看这个啊，你去截图月度统计过来
2022-11-30 08:46:50
小飞飞：回复maize老师
2022-11-30 08:59:36
小飞飞：回复maize老师 老师，就是我发给你的第一张图，不小心税率搞成了0.05，本来应该是0.16的。
2022-11-30 09:22:04
小飞飞：回复maize老师 第一张图是那张发票的青单，这种情况要怎么处理呢？
2022-11-30 09:35:39
maize老师：回复小飞飞那就只能去税局申报了，税率错误只能去税局强制先按错误申报进去
2022-11-30 09:47:14
小飞飞：回复maize老师 老师，对方可以接受我们的发票吗？有什么问题？
2022-11-30 10:01:35
小飞飞：回复maize老师 需不需要通知一下客户？
2022-11-30 10:26:55
maize老师：回复小飞飞那个对方认证吗，没有可以要求对方退回你这个开红字发票之后再开蓝字发票给对方
2022-11-30 10:38:49
小飞飞：回复maize老师 老师，这种强制申报需要带哪些东西呢？
2022-11-30 10:53:01
maize老师：回复小飞飞一般是带上申报表和公章和你们开票盘就可以，具体看你税局还有没别的要求
2022-11-30 11:10:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
劳力派遣的一般纳税人，简易征收5%的，我们分两种发票开，管理费用用专票，工资用普票，现在我要把普票的工资转为成本那里去，怎样做会计处理？还有普票那边的税怎样处理呢？？？
开具管理费用的部分正常确认收入。 工资部分确认收入的同时，确认成本。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷银行存款 （如果开票是差额征收成本部分考虑应交税费。）
13楼
2022-11-30 02:56:49
全部回复
会计学堂刘老师：回复方老师 就是成本那部分的税费是不用交的，即开普票那部分的税费。那应该怎样做分录？
2022-11-30 03:38:59
方老师：回复会计学堂刘老师确认收入税费时按包含免的部分确认。主营业务成本的那部分的税费按免的确认。 这样收入与成本的税费抵减后反映企业实际应交的税费。
2022-11-30 04:00:52
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
公司是一般纳税人，按简易征收报税和缴纳税款后，应如何进行账务处理？会计分录是什么？
根据行业，一般确认收入时借：应收/银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税 实际缴纳时借：应交税费-增值税 贷：银行存款
14楼
2022-11-30 04:23:21
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
劳力派遣的一般纳税人，简易征收5%的，我们分两种发票开，管理费用用专票，工资用普票，现在我要把普票的工资转为成本那里去，怎样做会计处理？还有普票那边的税怎样处理呢？
你些，此问题刚刚已回复。
15楼
2022-11-30 05:51:38
全部回复
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