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建筑行业预缴增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ debby 发表的提问：
请问建安行业异地预缴增值税发票怎么做分录呢
1、当月预交增值税： 借：应交税费——已交增值税（即未交科目借方，现为预交） 贷：银行存款 2、转出未交时： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 （此时该科目贷方余额，为应交而未交） 3、交增值税时： 借：应交税费——已交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-02-08 07:18:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业预交增值税分录怎么做？月末预交的未交的增值税怎么处理？分录怎么做？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
197楼
2023-02-09 06:14:40
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，我是建筑行业一般纳税人，是简易计税，在外地已预交增值税，预交的增值税比简易计税的多，我该怎么写分录
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
198楼
2023-02-09 06:30:14
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 精明的身影 发表的提问：
建筑服务企业，10月份预缴了增值税，附加税，如何做分分录。预缴的附加税如何报税，可以抵减吗？
借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 缴纳时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷：银行存款 、预交时 借：应交税费---应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
199楼
2023-02-09 06:58:32
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小黎老师：回复精明的身影附加税根据你增值税来计算 可以抵减的
2023-02-09 07:12:49
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑业，收到预收工程款，预交2%的增值税，这预交的增值税需要做计提吗？计提和支付的分录分别怎么做？
1缴纳时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 2、计提 借 应收账款 贷：应交税费-简易计税 主营业务收入
200楼
2023-02-09 07:18:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
建筑行业里的预付账款金额太大，该怎么调整？会计分录怎么写？
你好，同学。 你这是什么情况下导致的，是没取得发票的成本吗
201楼
2023-02-10 06:01:33
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恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 是往年的很多应收账款没有挂账，去年做账时发现收到很多公司的汇款，做的应收账款导致余额多收，所以预付账款的累计额太多……
2023-02-10 06:29:35
陈诗晗老师：回复恬淡如水 那就是营业收入或工程结算没处理 借 预收账款 贷 工程结算 应交税费，增值税
2023-02-10 06:41:39
恬淡如水 ：回复陈诗晗老师 存货那一栏也是负数，但是都是以前的老项目开票尾款没有结算完的，发现去年没有做成本结转，2020年初该如何调账呢？
2023-02-10 07:02:25
陈诗晗老师：回复恬淡如水 借 工程施工-合同成本 贷 应付账款 用这分录调整
2023-02-10 07:27:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
202楼
2023-02-10 06:19:13
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vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-02-10 06:49:27
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-02-10 07:14:36
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 孤独的项链 发表的提问：
建筑行业税负率=缴纳的增值税/不含税销售收入 这个增值税也可以是预缴增值税吗？项目所在地预缴的
您好，建筑行业的增值税负率=应交增值税或者已交增值税/营业额。预缴增值税对税负率有没有影响，要看这个预缴税额是不是已经抵消了，抵消了就记入应交或者已交增值税了，是有影响的
203楼
2023-02-10 06:29:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
建筑工程的小规模公司预缴增值税时，分录怎么做？
你好 借应交税费预交增值税 贷银行存款 
204楼
2023-02-10 06:48:50
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霸气的毛豆：回复玲老师 确认收入，缴纳增值税时咋做分录？和预缴的如何对冲
2023-02-10 07:18:35
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-02-10 07:44:01
玲老师：回复霸气的毛豆借 应收账款  贷收入 应交增值税 借应交增值税 贷应交增值税预交增值税 贷银行存款 
2023-02-10 08:01:45
霸气的毛豆：回复玲老师 预缴时不用预提吗？
2023-02-10 08:27:18
玲老师：回复霸气的毛豆你好 不用 直接交就可以  
2023-02-10 08:53:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 魔豆 发表的提问：
老师，请问建筑行业异地工程，当月预缴税款后直接开了发票，增值税账务怎么处理？分录是？
你好 借应交税费预缴增值税 贷银行存款 做这个 你们是一般纳税人的吗
205楼
2023-02-10 07:14:59
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魔豆：回复郭老师 一般纳税人，当月预缴，开票，确认收入后，预缴增值税要转入未交增值税么？
2023-02-10 07:34:15
郭老师：回复魔豆预缴的增值税不要动，你需要交多少增值税？借应交税费，应交增值税转出，未交增值税贷应交税费，未交增值税，然后下个月申报的时候未交增值税和预交增值税对冲就行。
2023-02-10 07:54:45
魔豆：回复郭老师 老师，你的回答很敷衍，借预缴；贷银存，这个但凡有点基础的都知道吧!我在提问中已经说明了预缴后直接开发票了....
2023-02-10 08:14:55
郭老师：回复魔豆借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-02-10 08:29:50
郭老师：回复魔豆次月申报借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税完整的就是这个。
2023-02-10 08:59:19
魔豆：回复郭老师 老师，本月进项大于销项，次月申报不需要交税的情况，如何处理
2023-02-10 09:12:11
郭老师：回复魔豆借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。 借应交税费，预交增值税贷银行存款。
2023-02-10 09:29:12
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问建筑行业本月收到预收款，次月预缴增值税，请问本月是要计提预缴增值税的附加税是吗？而预缴的增值税在次月直接是借：应交税费-预交增值税，贷：银行存款是吗？
是的，直接计入预交，祝工作顺利
206楼
2023-02-12 07:40:13
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财务猿：回复答疑-黄老师 请问本月是要计提预缴增值税的附加税是吗？
2023-02-12 08:20:46
答疑-黄老师：回复财务猿是的，缴纳时在正常做分录即可
2023-02-12 08:39:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ L.ai 发表的提问：
建筑行业已经异地预缴的增值税还可以抵扣吗？
不是抵扣，是抵减应交的增值税
207楼
2023-02-12 08:02:36
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L.ai：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:是这样的：公司是一般纳税人，7月开出11个点的专票，税额为9930.69元，异地预缴了1805.58元；开出3个点的普票，税额为11650.49元，异地预缴了11650.49元；取得17个点的专票，进项税额为5812元。那么我可以抵扣多少税呢？留底多少呢？
2023-02-12 08:29:58
李爱文老师：回复L.ai这个不与外地施工的混在一起算，这个进项税在注册地正常抵减就行了。
2023-02-12 08:51:02
L.ai：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:不是很明白！
2023-02-12 09:15:06
李爱文老师：回复L.ai就是按项目，你们完工后，会到税务机关对项目的全部税种进行清算补交的
2023-02-12 09:40:09
L.ai：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，请问能就我问题的数据来大概给我计算一下吗？第一次做建筑行业的，不是很懂。
2023-02-12 09:57:13
李爱文老师：回复L.ai这个属于建筑施工的内容。具体按项目进行核算税。
2023-02-12 10:12:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 俊秀的蛋挞 发表的提问：
建筑服务业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
借应交税费企业所得税预缴增值税城建税地方教育教育附加贷银行存款。
208楼
2023-02-12 08:11:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师请问建筑行业增值税有最低缴纳率预警么
同学您好， 会有的，但是各地具体的数值有差异
209楼
2023-02-12 08:37:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 摩登 发表的提问：
建筑行业 请问简易计税项目，预缴增值税时，是借：应交税费-简易计税 贷：银存 ， 还是借：应交税费-预缴增值税 贷：银存？
异地 预缴做这个借：应交税费-预缴增值税 贷：银存
210楼
2023-02-12 08:57:00
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摩登：回复maize老师 简易计税项目也是计入预缴增值税吗？
2023-02-12 09:13:17
maize老师：回复摩登不是，抵减时候做借简易计税贷预缴增值税
2023-02-12 09:32:14
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