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建筑行业预缴增值税会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
151楼
2023-01-27 08:01:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
152楼
2023-01-27 08:21:40
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2023-01-27 08:45:21
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2023-01-27 08:59:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
153楼
2023-01-27 08:50:01
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飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2023-01-27 09:34:01
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2023-01-27 09:45:02
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2023-01-27 10:08:55
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2023-01-27 10:18:56
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2023-01-27 10:47:59
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2023-01-27 11:17:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
建筑服务 工程服务， 1、涉及增值税及附加？所得税预缴？ 2、会计分录按建筑施工会计科目核算吗？ 3、要办理税务异地施工证吗
是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理
154楼
2023-01-27 09:15:00
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唐羽：回复maize老师 委托外单位施工呢
2023-01-27 09:46:06
maize老师：回复唐羽项目是不是你们公司接手的，项目是不是外地的，是外地项目就需要办理外管证
2023-01-27 09:57:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 代替你微笑 发表的提问：
麻烦在问你个问题，那个建筑行业上的经验地涉税事项反馈表上的已预缴税款金额是预缴的全部金额还是只要增值税的金额？因为预缴的时候不止增值税
是的， 一般反馈表是反映增值税的（不是全部金额）
155楼
2023-01-28 06:41:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
就是建筑行业增值税预缴2个点，如果这个项目以后有足够的进项抵扣，这个预缴款可以退吗？或者抵扣其他项目的增值税？建筑行业所得税用预缴吗？
你好；  预缴的税款是一般不会退的； 一般是 抵减以后的税额
156楼
2023-01-28 07:06:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耍酷的煎饼 发表的提问：
您好，建筑行业合同价款30000000元含3%增值税，现预缴税款700000元 怎么计算？
建筑业的预缴纳是 (合同价格-分包款)/1.03×3%
157楼
2023-01-28 07:12:48
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，请问开具建筑服务发票异地预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税会计分录借贷方应该怎么写
您好，借应交税费 预缴增值税 应交城建附加 应交印花税 应交企业所得税 贷 银行存款
158楼
2023-01-28 07:38:59
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小米粒：回复小黎老师 老师，是不是跟平时每个月缴纳税款做的分录是一样的
2023-01-28 08:09:23
小黎老师：回复小米粒您好，是的，分录是一样做的
2023-01-28 08:21:26
小米粒：回复小黎老师 谢谢老师
2023-01-28 08:44:24
小黎老师：回复小米粒不用谢，祝您生活愉快
2023-01-28 09:03:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
159楼
2023-01-29 06:27:15
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-01-29 06:50:59
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-01-29 07:18:49
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ will＆ tiger 发表的提问：
建筑行业预缴增值税，缴纳个人所得税的计税基础，是不是扣减分包后差额的不含税价？？
您好，建筑业个人所得税应按建筑收入差额计算征收个人所得税。 为您提供解答，祝学习愉快
160楼
2023-01-29 06:52:49
全部回复
沈家本老师：回复will＆ tiger满意帮打五星哦 谢谢
2023-01-29 07:07:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业；1、预缴分录：借：应交税费——预缴增值税 贷：银行 2、月末：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 3、应缴增值税=销-进 计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 请老师帮我看下是不是这样做的？
您好！操作是可以这样。但是预交的时候，是计入应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款。
161楼
2023-01-29 07:18:51
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
建筑业一般计税预缴增值税是，预缴的附加税是多少点的
建筑业一般计税预缴增值税，预缴的附加税是按预缴的增值税计算的，附加税的点数是固定的
162楼
2023-01-29 07:38:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和附加税会计分录怎么写，到月底怎么结转，次月申报后会计分录要怎么冲销？
你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行
163楼
2023-01-30 06:38:56
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zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？
2023-01-30 07:21:29
maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，
2023-01-30 07:40:26
maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，
2023-01-30 08:02:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，建筑行业小规模纳税人开增值税发票时做哪些会计分录呢
你好 ，借应收账款 贷主营业务收入 -XX项目 贷应交税费应交增值税
164楼
2023-01-30 07:08:22
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???? 幸运儿????：回复玲老师 那什么时候计提工程税金及附加呢
2023-01-30 07:36:04
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果设置工程税金及附加科目，什么时候做会计分录呢
2023-01-30 07:59:44
玲老师：回复???? 幸运儿????小规模纳税人季度不超过30万，免增值税和附加税，如果超过30万增值税，全额缴纳附加税减半征收
2023-01-30 08:27:04
???? 幸运儿????：回复玲老师 老师，我这边是查账征收
2023-01-30 08:40:10
玲老师：回复???? 幸运儿????你好，是的 这就是查账征收的政策，你对我回答还有什么疑问吗？
2023-01-30 09:06:35
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果是一般纳税人呢，设置工程税金及附加科目，什么时候做科目分录呢
2023-01-30 09:29:23
玲老师：回复???? 幸运儿????设置工程税金及附加科目 这不是一级科目 正规叫税金及附加 发生 印花税 附加税 房产税 水利基金等就会用到这个科目
2023-01-30 09:52:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，建筑行业异地预交税款时会计分录如何作
你好！借方是应交税费－已交税金就可以
165楼
2023-01-30 07:13:23
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