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建筑行业预缴增值税会计分录
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
241楼
2023-02-22 06:20:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
请问，本公司建筑企业一般纳税人，当月预缴增值税，和申报时缴纳增值税，这两种分录应该如何写？
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款 申报缴纳 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-02-22 06:41:26
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赵星月：回复邹老师 月末结转的时候呢？
2023-02-22 07:08:47
邹老师：回复赵星月你好，是预交增值税结转？
2023-02-22 07:35:48
赵星月：回复邹老师 预缴和本月缴纳
2023-02-22 07:47:50
邹老师：回复赵星月你好 预交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 正常缴纳结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-22 08:17:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 06.07:少爷我，想通了:03.13 发表的提问：
建筑行业有个预缴税款是什么意思，做账怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税费） 贷：银行存款
243楼
2023-02-22 06:46:54
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06.07:少爷我，想通了:03.13：回复李爱文老师 老师，在机器上发票我看到也是有个缴款的字样，这个也是预先缴款吗
2023-02-22 07:17:39
李爱文老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.13属于在预缴税款的，建筑行业很多都需要提交预缴税款
2023-02-22 07:44:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司，上月异地预缴了增值税，开了一部分发票，这笔预缴的剩余部分增值税月底如何做分录
你好，只需要针对预交的税款做分录就是了 多余的结转抵扣就是了
244楼
2023-02-22 06:53:59
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HONG：回复邹老师 是不是要结转到转出未交增值税科目
2023-02-22 07:07:25
邹老师：回复HONG你好，在已交税金挂账就可以了
2023-02-22 07:36:50
HONG：回复邹老师 我简易计税，用的预缴增值税科目，就直接挂预交增值税科目
2023-02-22 07:55:08
邹老师：回复HONG预交的是计入已交税金明细
2023-02-22 08:12:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑业，异地预缴的水利建设，企业所得税，印花税，增值税和附加税，这些需要计提吗？怎么做分录，谢谢
你好   印花税不需要计提的 。      借税金及附加贷应交税费-水利基金          -城建税-教育费附加 - 地方教育费附加         借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税        增值税 还没有确定收入不做计提 。     借税金及附加-印花税贷银行存款   
245楼
2023-02-23 05:56:18
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啦啦啦啦：回复meizi老师 所得税那怎么办呢？
2023-02-23 06:23:42
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好  所得税 计提了。 到时缴纳了做 ：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款   。之前计提过了  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-02-23 06:34:28
啦啦啦啦：回复meizi老师 那异地预缴的这些需要计提的就只有所得税吗？
2023-02-23 06:53:12
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好      附加税和企业所得税  水利基金 需要计提 。其他的 做缴纳分录。   
2023-02-23 07:21:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师是不是不动出租出售，建筑行业才申报增值税预缴呀？为什么零售行业也是预缴增值税申报表呀
你好 零售行业一般不用预交，
246楼
2023-02-23 06:23:57
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随遇而安：回复玲老师 那为什么我打开电子税务局里打开后申报表是增值税预缴表呢
2023-02-23 06:51:49
玲老师：回复随遇而安如果你的申报表不对，可以找一下你的专管员
2023-02-23 07:06:04
随遇而安：回复玲老师 好的，谢谢
2023-02-23 07:34:57
玲老师：回复随遇而安不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-23 08:04:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 子木 发表的提问：
建筑业异地经营预缴的税金（包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税）分别计入哪个会计科目
你好 借；应交税费——增值税、企业所得税、个人所得税、附加税 贷；银行存款
247楼
2023-02-23 06:43:39
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子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目
2023-02-23 07:20:11
邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的
2023-02-23 07:37:18
子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。
2023-02-23 08:00:16
邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？
2023-02-23 08:10:49
子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算
2023-02-23 08:23:15
邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的
2023-02-23 08:34:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潘 发表的提问：
建筑行业异地预缴税款时、抵消时都怎么做分录？
你好，预交 借；应交税费 贷；银行存款 抵消 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 预交计入借方，取得收入计入贷方，借方就起到抵消的作用
248楼
2023-02-23 06:51:00
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潘：回复邹老师 预缴的时候记到了“应交税费-应交税费增值税-已缴税金”后面来了个抵消分录“借：应交税金-销项税额，贷：应交税金-已缴税金”这是s什么意思呢老师？
2023-02-23 07:11:23
邹老师：回复潘你好，抵消应当是这样的 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金 才是的
2023-02-23 07:24:16
潘：回复邹老师 不大明白，能麻烦您写个完整分录吗？以前没有接触到过已缴税金、未缴增值税
2023-02-23 07:42:20
邹老师：回复潘预交 借；应交税费应交税费增值税-已缴税金 贷；银行存款 实现收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 预交抵扣 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交税费增值税-已缴税金
2023-02-23 07:55:02
潘：回复邹老师 老师，您说的是全额预交的情况是吗？要是预交一部分，抵扣那笔怎么做呢
2023-02-23 08:05:52
邹老师：回复潘你好，不管是预交一部分，还是全额预交，都是这个分录，只是分录的金额不同而已
2023-02-23 08:27:36
潘：回复邹老师 她可能做的时候没有通过未交，直接借销项税额，贷已缴税金
2023-02-23 08:48:39
潘：回复邹老师 这样做可以吗
2023-02-23 09:13:57
邹老师：回复潘你好，是不能用预交直接抵扣销项税额的，是没有这种分录的
2023-02-23 09:31:44
潘：回复邹老师 老师一般交增值税的时候，借销项税额，贷银行对吗？如果预交一部分，剩下的用不用转到未交增值税呢
2023-02-23 09:51:38
邹老师：回复潘你好，一般缴纳增值税是 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 预交了一部分，只需要把应交减去预交之后的余额结转到未交增值税
2023-02-23 10:07:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
建筑行业一般纳税人，预缴了12万的增值税，现已在申报表上抵减了。如何在帐上做分录结转？
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额
249楼
2023-02-24 06:12:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小波 发表的提问：
建筑业预缴税费如何做分录
你好 借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
250楼
2023-02-24 06:40:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小橘子 发表的提问：
小规模建安企业，跨区域项目开增值税专用发票预缴税款的会计分录
借应交税费-应交增值税/附加税/个税/所得税贷银存
251楼
2023-02-24 06:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
252楼
2023-02-26 15:56:08
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-02-26 16:10:35
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-02-26 16:31:50
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 16:43:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
253楼
2023-02-26 16:25:36
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西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-02-26 16:55:08
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-02-26 17:16:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
254楼
2023-02-26 16:38:59
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莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-02-26 16:58:34
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-02-26 17:24:49
黄明辉老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 水晶 发表的提问：
建筑安装公司2月预收业主劳务费，要怎么做分录？ 3月预缴增值税及附加税时，分录要怎么处理？
您好，马上为您解答。
255楼
2023-02-27 05:37:04
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水晶：回复黄明辉老师 坐等答复
2023-02-27 06:02:26
黄明辉老师：回复水晶嗯嗯，不好意思，久等了，预收款时贷预收帐款。
2023-02-27 06:23:53
黄明辉老师：回复水晶缴增值税及附加税时分录
2023-02-27 06:53:08
黄明辉老师：回复水晶借：应交税费-未交增值税 -城建税 -教育费附加 贷：银行存款
2023-02-27 07:03:42
水晶：回复黄明辉老师 预缴增值税时，分录怎么做？4月发票开出来后，要怎么做分录呢？
2023-02-27 07:16:11
水晶：回复黄明辉老师 附加税，不用通过“税金及附加＂？
2023-02-27 07:40:43
黄明辉老师：回复水晶缴增值税的分录上面写了
2023-02-27 07:59:05
黄明辉老师：回复水晶开发票确认收入就可以了
2023-02-27 08:21:29
水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一预缴增值税 贷：银行存款
2023-02-27 08:31:33
水晶：回复黄明辉老师 借：税金及附加 贷：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加。
2023-02-27 08:45:34
水晶：回复黄明辉老师 借：应交税费一建设税 应交税费一教育附加 应交税费一地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-27 09:15:05
水晶：回复黄明辉老师 这样可以吗？
2023-02-27 09:38:07
黄明辉老师：回复水晶可以的，税处理这块。
2023-02-27 09:52:42
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