如果你已经收到分包发票了 那么预缴的时候 可以差额预缴

你好，预交是预交，计提是根据应纳税额计提

筑业纳税人《外经证》办理及预缴税款流程一、《外出经营活动税收管理证明》开具 到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营前， 向主管国税机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。 报送资料： 1.税务登记证副本或载有统一社会信用代码的营业执照复印件。 2.发包方合同原件及复印件。 3.经办人身份证复印件 4.外出经营活动情况说明。 （自拟，附模板） 每式一份，复印件均需加盖公章。 二、项目所在地预缴税款 所需资料： 1.《增值税预缴税款表》 2.与发包方签订的建筑合同原件及复印件； 3.与分包方签订的分包合同原件及复印件； 4.从分包方取得的发票原件及复印件。 5.《外经证》原件及复印件 6.付款证明（发票金额，发包方盖公章） 7.经办人身份证复印件 资料收集 仅供参考8.营业执照复印件 复印件均需加盖公章 三、将发票、外经证复印件、完税凭证复印件交发包方。 四、本地税务机关申报。 五、《外出经营活动税收管理证明》缴销 业务描述：纳税人应在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后 10 日内，持《外出经营活动税收管理证明》回主管国税机关办理缴销手续。 报送资料： 1、原开具的《外出经营活动税收管理证明》。 2、在经营地已缴纳税款的，还应提供相应完税证明。 资料收集 仅供参考《外出经营活动税收管理证明》格式情况说明XX 市 XX 区国税局： 我公司主要经营范围： 建筑工程施工、 维修安装等业务。 我公司与 XXXX 有限公司签订了 XX 省 XX 市 XX 区工程项目（XX 设备安装维修项目） 。 签订 时间为：XX 年 XX 月 XX 日。 开工时间：XX 年 XX 月 XX 日，竣工时间：XX 年 XX 月 XX 日，合同金额壹佰万元整（¥1000000） 。 工程项目地址：XX 省 XX 市 XX 区。 根据当地税务部门要求，需要施工方税务局开具《外出经营 活动税收管理证明》 。

你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款

你好 预交借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加等科目 贷；应交税费

你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款

试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。

进入工程施工-合同成本-保险费。

你好，请稍等我写分录给你

您好。记工程施工合同成本机械费。

1、一般计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、简易计税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税

如果是芜湖海螺三期工程零用的是否要记录到工程成本下