清新：回复李爱文老师 老师我是小规模纳税人，也要交增值税吗，不是季度不到9万不用交税吗，还有你刚才说的成本也要交税是怎么交

李爱文老师：回复清新这个月收入超过30000元不免税了，需要交增值税

清新：回复李爱文老师 那2万成本的税怎么交，没有发票

李爱文老师：回复清新没有发票，属于补交企业所得税的事项（无票费用支出）

清新：回复李爱文老师 那老师分录是不是借企业所得税，贷银行存款，是不是2万的百分之20，如果是有发票呢

李爱文老师：回复清新借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 上述是付企业所得税的分录 至少是2万元的20%减半征收是：2000元的企业所得税

加油：回复紫藤老师 老师，税能不能在尚未确认收入是提前交税？

紫藤老师：回复加油税不能在尚未确认收入是提前交税

尊敬的背包：回复郭老师 采购的是原材料，借，原材料，贷，库存现金 吗？不用暂估入账吗？？收到发票后要怎么做账呢？

尊敬的背包：回复郭老师 我们把原材料销售出去了，怎么做会计分录？怎么结算成本？？

郭老师：回复尊敬的背包你们是商贸的是吗 是的话不用原材料 收到发票借库存商品贷现金 借现金贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

尊敬的背包：回复郭老师 我们是贸易公司，没收到发票时，可能这个月都无法收到发票那么快。会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？用结转成本吗？？？？ 我们已经销售货物出去了销项发票开出去了但是还没收到货款。做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？

郭老师：回复尊敬的背包会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？是

郭老师：回复尊敬的背包用结转成本吗？？？？ 销售出去了才结转

郭老师：回复尊敬的背包做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？ 结转成本借主营业务成本贷库存商品

?多米爱晶晶：回复邹老师 增值税的金额呢，老师怎么不体现吗？

邹老师：回复?多米爱晶晶你好，内帐是不需要体现应交税费的

?多米爱晶晶：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师！那这里应收账款的金额里包括应交增值税的金额吗？

邹老师：回复?多米爱晶晶你好，包括的

焰：回复郭老师 老师，这个钱还没付的话是做应付账款还是其他应付款？

郭老师：回复焰你好，做应付账款就可以

焰：回复郭老师 老师，什么时候运费计入到货物里一起做收入呢？

焰：回复郭老师 老师，那什么时候做应付账款什么时候做其他应付款？

郭老师：回复焰你好，你是销售方的开的运输发票的是收入，这个钱别人帮你垫付的时候你做其他应收款

莫莫：回复邹老师 啊～个体户也有税费吗？税费是百分之三吗

邹老师：回复莫莫你好，有增值税的，小规模增值税是3%

莫莫：回复邹老师 好的，谢谢邹老师

HUANG：回复邹老师 票拿不回来，提供服务的商家当月没及时给我们票呀

邹老师：回复HUANG你好，这样做暂估分录 借；主营业务成本，贷；应付账款——暂估

HUANG：回复邹老师 月初需要冲回吗？

邹老师：回复HUANG你好，是的，暂估的成本次月初需要冲销的

HUANG：回复邹老师 那下个月票还是没有回来，是可以不冲回的吗？

邹老师：回复HUANG你好，需要冲回，然后月底接着暂估

白鹭：回复meizi老师 是借管理费用100贷库存商品100，我们用的小企业会计准则，损耗就是由于管理不善导致的在合理范围内的正常损耗，不是报废

meizi老师：回复白鹭你好 ； 管理不善  也得走管理费用去哦   ；        你要走也是做 借 待处理财产损益  贷利润分配-未分配利润    ； 这样处理 ； 然后做 借利润分配-未分配利润  贷待处理财产损益   

白鹭：回复meizi老师 额，老师，以前是商品损耗，现在要视同销售，您写的分录没体现出未分配利润的增加差额，而且也没对以前分录就行调整啊，

meizi老师：回复白鹭你好 ；   都走这个科目去处理。 其实你 现在去处理  意义都不大的； 因为管理不善最终是走管理费用去处理的。    

白鹭：回复meizi老师 不是管理不善，我是在解释您问我的损耗的意思，问题和这个关系不大，不用纠结这里

meizi老师：回复白鹭 你好 ；  你以前做借管理费用贷库存商品 ；现在要视同销售  你做账 红冲原来分录 ：借利润分配-未分配利润 （这个是代替的销售费用） 贷       利润分配-未分配利润 （这个是代替的 主营业务收入 ） ； 应交税费-应交增值税 ；       借利润分配-未分配利润 （代替的主营业务成本  ）  贷 利润分配-未分配利润 （代替的是管理费用  ）