萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平

可乐：回复邹老师 如果是一般纳税人呢

邹老师：回复可乐你好，一般纳税人还是需要做结转销项税额，进项税额的。如果是销项税额大于进项税额 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

可乐：回复邹老师 刚听木子老师的课说小企业会计准则下，一般纳税人增值税月末不用结转，不会出现未交增值税这些，没整明白

邹老师：回复可乐你好，一般纳税人月末是需要根据销项税额，进项税额做相应的结转分录才是的

點、：回复maize老师 一般纳税人

maize老师：回复點、借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加

點、：回复maize老师 老师 工会经费需要计提吗？

maize老师：回复點、计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款

點、：回复maize老师 老师，计提增值税要写那么多步吗？

maize老师：回复點、增值税是结转不是计提，销项税额和进项税额需要先结转到转出未交增值税，你需要交税才结转到未交增值税

注册啊注册：回复立红老师 一般纳税人

立红老师：回复注册啊注册你好，如果是一般纳人，月末增值税处理 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

注册啊注册：回复立红老师 刚刚听学堂老师的课，没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税，这个是什么意思？

立红老师：回复注册啊注册你好，一般纳税人是需要结转增值税，如果不结转，进项和销项会一直有余额的。

郭兴：回复徐阿富老师 那最后是缴税还是没缴税呢？

徐阿富老师：回复郭兴你好，一般借方余额就不用交税，贷方余额时交税了，记借方，借贷刚好平了。

郭兴：回复徐阿富老师 是结转到为缴纳增值科目后，再缴纳对吧？

郭兴：回复徐阿富老师 更正:是结转到未缴纳增值科目后，再缴纳对吧？

徐阿富老师：回复郭兴你好，对的，这个未交增值税是二级科目，是应交税费--未交增值税

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写

清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万

紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 我是这样处理的：　借：应交税费-应交增值税-销项税１０００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　未交增值税７００ 　　　　　　　　　贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-进项税８００ 　 　　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-已交税金９００ 　　　　　　　　　　 费-应交增值税-进项税８００ 　　　　　　　　　　　应交税费-应交增值税-转出多交增值税７００

狂野的玉米：回复王雁鸣老师 下面是３个会计分录 不要哟

王雁鸣老师：回复狂野的玉米您好，也可以。

荷：回复邹老师 谢谢老师，老会计为什么不做分录，他们靠什么分别，因为前面的帐我不懂会查错

邹老师：回复荷你好，这个就需要看老会计为什么不做相应凭证了

荷：回复邹老师 这个真不懂呢

邹老师：回复荷你好，其实可以与老会计探讨一下，他为什么不做

荷：回复邹老师 己不在了的

邹老师：回复荷那你可以根据规定补做结转分录