学堂用户_ph561764：回复何江何老师 谢谢老师！但是在售出时没有记主营业务收入，期末结转却要结转成本。这不就没增加收入，只增加了成本吗？

何江何老师：回复学堂用户_ph561764您好同学你们现在做一个收入，再做一个成本结转就好了

学堂用户_ph561764：回复何江何老师 好的，谢谢老师！

何江何老师：回复学堂用户_ph561764不客气懂了记得五星好评

郭老师：回复寂寞的小白菜存银行之后借银行存款贷库存现金。

寂寞的小白菜：回复郭老师 可以直接借银行存款吗

郭老师：回复寂寞的小白菜最好不要这么做，因为你的银行回单显示的是存现。

抹 茶：回复宸宸老师 对

宸宸老师：回复抹 茶那您直接做分录 借 营业费用 贷 银行存款 即可

宸宸老师：回复抹 茶收银机不属于库存商品哦

抹 茶：回复宸宸老师 我们是酒店行业。小规模，这个月开了一个小超市，收入改如何做，需要付什么凭证，客房吧的物品也是从超市拿的，两个收入能做一起吗

宸宸老师：回复抹 茶您好，需要分开做收入

抹 茶：回复宸宸老师 具体改如何做

宸宸老师：回复抹 茶小卖部就根据每日收到的金额，卖出去的产品做账。

抹 茶：回复宸宸老师 我们是酒店行业，把小超市的收入放到其他收入里就可以了吗，那要付的销售清单和销售发票，该怎么做呢

宸宸老师：回复抹 茶销售清单就是您平常打的账单明细。如果不开票的话可以做未开票收入

抹 茶：回复宸宸老师 未开票收入有什么影响

宸宸老师：回复抹 茶没什么影响，只不过是不开票的也要做收入。当然您也可以开发票

白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做

邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式

邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师

邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的

白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗

邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录

白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，

邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正

YL：回复方亮老师 如果企业间约定不付款，不产生收入，行得通吗，税局认不认可

方亮老师：回复YL行得通。认可。

陈子：回复庄老师 谢谢

庄老师：回复陈子你好，祝你学习进步，工作顺利

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证，列明支付会务费用30000元给A酒店，则该单位的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：零余额账户用款额度 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入） 此处就是上述的分录。 深层次的问题：支付时 借：其他支出——会务费 贷：零余额账户用款额度 二、预算会计的账务处理： 借：资金结存 贷：上级拨款收入（或财政拨款收入）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位因专业业务活动需要领用甲材料一批，实际成本为40000元，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务会计的账务处理是： 借：事业支出40000 贷：存货——甲材料40000 二、预算会计不用账务处理，不涉及到资金的使用。

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位计提当月职工工资，其中业务人员工资150000元，管理人员工资80000元，该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）               （ ）           贷：（ ） 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗一、财务人员的账务处理是： 借：事业支出——工资福利支出150000 借：管理费用——工资福利支出80000 贷：应付职工薪酬230000 二、预算会计计提工资不用账务处理。

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位经批准将不需用的门面房出租，本月租金5000元已经收到并存入银行，按照事业单位国有资产管理的相关规定，租金应当上缴财政，则该单位会计处理为： 财务会计系统    借：（）                            贷：（） 预算会计处理    借：（）                            贷：（）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

缥缈的大碗：回复江老师 某事业单位属于增值税一般纳税人，其非独立核算部门销售产品取得收入5000元（不含税），现货款尚未收到。增值税税率为13%，则该业务的会计处理为 财务会计        借：（ ）           贷：（ ）<收入>                  （ ）<增值税> 预算会计        借：（ ）           贷：（ ）

江老师：回复缥缈的大碗借：应收账款5650 贷：主营业务收入5000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）650

缥缈的大碗：回复江老师 预算会计呢

江老师：回复缥缈的大碗这个不存在预算会计的内容，因为预算会计没有收到款项

缥缈的大碗：回复江老师 贷是主营业务收入还是经营收入

江老师：回复缥缈的大碗如果是事业单位是：经营收入，用这个科目。如果是企业性质的，是主营业务收入，营业收入包括主营业务收入、其他业务收入。 略有些差异。

笑笑：回复邹老师 授予企业发展奖，奖励的

邹老师：回复笑笑你好，通过营业外收入核算的

仔头领：回复袁老师

袁老师：回复仔头领

敏：回复邹老师 用未交增值税科目，那我交纳增值税的时候，如何作账务处理呢老师

邹老师：回复敏借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款

敏：回复邹老师 老师，可不可以这样理解？ 一般纳税人账务处理是： 开出发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税（销） 收到租赁费：借：银行存款 贷：应收账款 一般纳税人用简易征收的账务处理： 开出发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税（未交增值税） 收到租赁费：借：银行存款 贷：应收账款

邹老师：回复敏可以的