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银行贷款服务营改增会计处理
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凶狠的大碗 发表的提问：
我公司是物业公司，8月付出去的水费本该借：主营业务成本-能源消耗（水费），贷：银行存款。 但是错记成了：借：主营业务收入-物业经营收入（后勤服务收入），贷：银行存款。请问9月的账应该怎么改正？
将上月分录红冲，然后做正确的分录。
211楼
2023-02-10 06:38:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ zsy 发表的提问：
房地产企业土地增值税2012年预缴并已结转，现退税如何进行账务处理，请教老师？（12年账务处理为：借应交税费土增税 贷银行存款；借营业税金及附加 贷应交税费土增税）
土地增值税清算时多退少补： 多交，经批准可以退税时： 借：银行存款 贷：营业外收入
212楼
2023-02-10 06:58:55
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zsy：回复庄老师 那已经结转的账务处理呢？老师
2023-02-10 07:20:07
庄老师：回复zsy已经结转的账务处理，不用再处理了，经批准退税时： 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-10 07:49:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
小额公司业务如下，借:管理费用 325704.44 贷:银行存款 325704.44 借:财务费用 116 贷:银行存款 116 借:短期贷款 2480000 贷:银行存款 2480000 借:银行存款 65904.07 贷:应收利息 65904.07 借:应付职工薪酬 17800 社保2200 贷:银行存款19000 计提7月份利息，借:应收利息65000 贷:主营业务收入63984.53 应交税金-应交增值税1919.54
你好，你的问题是什么？
213楼
2023-02-10 07:17:59
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是你啊：回复晓海老师 我不会编制科目汇总表
2023-02-10 07:42:29
晓海老师：回复是你啊你好，根据业务编制丁字账户然后就可以编制科目汇总表了
2023-02-10 08:05:04
是你啊：回复晓海老师 那我计提7月份利息跟税金在科目汇总表怎么填制
2023-02-10 08:22:24
晓海老师：回复是你啊你好！利息应该是在财务费用科目下核算
2023-02-10 08:38:10
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 典雅的萝莉 发表的提问：
租赁汽车再转租出去的账务处理是 收到租赁发票 借：主营成本贷：银行存款 出租司机时 借：银行存款贷：收入
你好 是的！ 确认收入时，要注意增值税哟
214楼
2023-02-12 08:10:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 动人的蜻蜓 发表的提问：
培训机构收到学生的预付款如何会计处理？ 我按照借：银行存款 贷： 预付账款 借： 预付账款 贷：主营业务收入 录入的时候 资产负债表不平衡
你好 收到，借；银行存款等科目，贷；预收账款 分期确认收入，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
215楼
2023-02-12 08:30:19
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动人的蜻蜓：回复邹老师 按照上面的操作之后资产负债表不平衡， 应交税费——应交增值税 是什么意思呢？
2023-02-12 08:42:52
邹老师：回复动人的蜻蜓你好， 应交税费——应交增值税 就是是需要缴纳的增值税 举个例子，收款1030万，当期确认含税103万 收到，借；银行存款等科目1030万，贷；预收账款1030万 分期确认收入，借；预收账款103万，贷；主营业务收入100万，应交税费——应交增值税3万 那这样资产负债表的货币资金是1030万，预收账款是927万，应交税费3万，未分配利润（属于所有者权益）100万 资产=1030万，负债+所有者权益=927万+3万+100万=1030万 符合资产=负债+所有者权益，没有不平啊
2023-02-12 09:03:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安琴（迷路） 发表的提问：
老师请问下医疗，护理行业会计处理与一般服务行业会计处理一样吗？有哪些区別，谢谢！
你好； 公立医院 和一般服务公司是不一样的账务处理的； 他们科目 和账务处理会区别很大的
216楼
2023-02-12 09:00:00
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安琴（迷路）：回复meizi老师 不是公医院，就是一般的医疗，护理，养老院这种
2023-02-12 09:35:58
meizi老师：回复安琴（迷路） 你好； 一般的   盈利性质的医院吗？   他们会用医院的 制度来做账的； 科目账务处理也有差异的哦  
2023-02-12 10:04:33
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
公司售出VIP卡如何做帐务处理，是不是借:银行存款贷:主营业务收入啊？
你们单位具体从事什么业务？
217楼
2023-02-13 06:17:47
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晨曦：回复方亮老师 电商，跟美团类似的
2023-02-13 06:35:32
晨曦：回复方亮老师 还有我们公司是有补贴款给商家的，这个款入销售费用吗？
2023-02-13 06:49:32
方亮老师：回复晨曦1、美团类似中介公司，自己不销售货物，你们单位也是同样的模式吗？ 2、详细描述一下取得VIP卡的权益和补贴款这两笔业务。
2023-02-13 07:16:48
晨曦：回复方亮老师 跟美团一样，就是商家不收中间差价，差价直接我们公司补贴，比如奶茶20元一杯的，用我们公司的VIP卡只需10元，其中的10元是我们公司补贴给商家的差价，但这个价格要使用我们的VIP卡才能享受，VIP卡是我公司另外购入的，然后销售出去
2023-02-13 07:43:04
方亮老师：回复晨曦您的意思是客户需要购买你们单位的VIP卡，然后用VIP卡到商家消费才可以享受优惠，你们单位从收取的办卡费用里面补贴一部分款项给商家对吗？
2023-02-13 08:03:29
晨曦：回复方亮老师 是的呢，就是如此，所以这个账要怎么做
2023-02-13 08:23:02
方亮老师：回复晨曦1、收到办卡收入： 借：银行存款 贷：预收账款 2、客户消费后： 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 3、补贴商家： 借：主营业务成本 贷：银行存款
2023-02-13 08:38:51
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
我司工业企业A公司成立A工会委员会，A工会委员会独立法人独立建账 收员工会员会费：借银行存款，贷会费收入 收总工会拨款：借银行存款，贷拨缴经费收入 收银行利息收入：借：银行存款，贷其他收入 银行利息支出：借其他业务支出，贷银行存款 请教一下，我这几笔业务账务处理是否正确？
同学你好 这个是可以的哦
218楼
2023-02-13 06:45:49
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向阳花开：回复朴老师 请问我公司每月从工资里扣员工3元的工会会员费，是否需要付款到工会的银行账户里？
2023-02-13 07:16:55
朴老师：回复向阳花开同学你好 这个是需要的
2023-02-13 07:32:29
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 。。 发表的提问：
航天金税服务费280元，借:管理费用/办公费 贷:银行存款 借:应交税费/减免税款 贷:营业外收入？/还是管理费用？
不是放入营业外收入，是借管理费用 -280
219楼
2023-02-13 07:11:59
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。。：回复徐璐老师 如果抵扣和付款不在同月，抵扣时记 管理费用
2023-02-13 07:38:34
徐璐老师：回复。。一般都是同月，你在拿到的时候就知道可以抵扣的呀。
2023-02-13 07:52:55
。。：回复徐璐老师 我现在是进项多，这个月抵扣不了
2023-02-13 08:11:42
徐璐老师：回复。。这个是直接填列抵扣的，你的进项发票不认证就可以了。
2023-02-13 08:38:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 开朗的玫瑰 发表的提问：
以前年度的银行结息应增加银行存款，而会计减少了银行存款 ，现在怎么处理
分录做反了吗 之前的分录说下
220楼
2023-02-14 06:30:10
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开朗的玫瑰：回复郭老师 本来银行结息应该 借：银行存款 贷 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2023-02-14 06:42:35
开朗的玫瑰：回复郭老师 刚才表述错误，本来银行结息应该 借：银行存款 借 ：财务费用-利息收入（红字），然而2017年的会计记账为 借：财务费用 贷：银行存款 ，目前2019年6月份，我怎么处理这笔错账
2023-02-14 07:02:51
郭老师：回复开朗的玫瑰红冲借银存贷以前年度损益调整 借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-14 07:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 聪慧的酸奶 发表的提问：
老师，我是借：银行存款 贷：营业收入—管理费 可以吗？ 现在我还想请教这种问题在5月1号营改增实施前该如何处理？因为没完工的老项目我们也没有合同，更不要说营改增后涉及的税费及风险协议。
营改增之后按营改增的规定执行
221楼
2023-02-14 06:41:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
税局处罚以前年度运费票80万，补交企业所得税，去年补交会计分录为借利润分配——未分配利润贷银行存款今年的滞纳金会计分录还为借利润分配——未分配利润贷银行存款，罚款会计分录为借营业外支出贷银行存款这样处理合适不，罚款走管理费用其他是不是也行，怎样走账更合理些，谢谢
罚款计入营业外支出，然后转入到本年利润
222楼
2023-02-14 06:53:33
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梓垚：回复邹老师 滞纳金是不是也得走营业外支出
2023-02-14 07:20:14
邹老师：回复梓垚是的
2023-02-14 07:32:01
梓垚：回复邹老师 汇算清缴时是不是要调增，去年补交的企业所得20万直接进利润分配——未分配利润，今年所得税汇算时不需要调整吧
2023-02-14 07:53:07
邹老师：回复梓垚你好，是的 不需要对所得税纳税金额进行调整
2023-02-14 08:07:21
梓垚：回复邹老师 还是不太明白，去年补交的所得税款20万，今年汇算需不需要调增，今年交的税款滞纳金及罚款，走营业外支出，明年汇算清缴也不需要调整吗
2023-02-14 08:37:19
邹老师：回复梓垚滞纳金，罚款需要调整
2023-02-14 09:01:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问问，企业享受10℅的加计抵减应纳税额，收到了退税如何处理才是正确的？ 会计处理我们已经按照借应交税费、增值税加计扣除 贷、营业外收入， 借银行存款 贷应交税费增值税加计扣除。 办理。税务电子申报系统需要调整吗？
你好，上面的分录就是正确的。
223楼
2023-02-14 07:11:59
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郭老师：回复欣欣子已经收到了钱，你肯定电子税务局都已经申报过了，在不需要修改的。
2023-02-14 07:38:23
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
航天服务费付款时借管理费用，贷银行存款 实际抵减税款那个月做借应交税费—应交增值税减免税款，贷营业外收入 ，这样做对吗？
你好，实际抵减时贷:管理费用
224楼
2023-02-15 05:57:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 战战 发表的提问：
公司负责销售某服装厂的衣服（代卖），暂时不付钱给服装厂。会计分录 借:库存商品 贷:应付账款 销售服装出去 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费（销项） 请问会计分录对不对，谢谢老师
你好，对的是的，需要结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。
225楼
2023-02-15 06:16:18
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郭老师：回复战战这个不是委托代销的业务吧。
2023-02-15 06:46:49
战战：回复郭老师 委托代销不是这么处理吗？
2023-02-15 06:58:45
郭老师：回复战战1.收到商品时： 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 2.对外销售时： 借：银行存款 贷：受托代销商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 3.收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 4.支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额
2023-02-15 07:13:06
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