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银行贷款服务营改增会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愿天天天蓝 发表的提问：
小规模无票收入100元，账务处理是不是借银行存款100贷主营收入97 应交税金-未交增值税3
应该是， 借银行存款100 贷主营收入97.09=100/(1+3%) 应交税金-未交增值税 2.91
271楼
2023-03-02 05:33:45
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愿天天天蓝：回复辜老师 谢谢
2023-03-02 06:02:18
辜老师：回复愿天天天蓝好的，客气，帮到你就好
2023-03-02 06:24:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师 你好，支付金蝶服务费是借:管理费用 -服务费 贷:银行存款
普票分录对的，
272楼
2023-03-02 05:41:40
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點、：回复郭老师 购买家具的会计处理呢？
2023-03-02 05:57:01
郭老师：回复點、你单位办公用的吗 金额小的借管理费用贷银存
2023-03-02 06:11:29
點、：回复郭老师 是的 买的是茶几，这是先付的款，第二月才开发票寄过来，这分别怎么做账呢？
2023-03-02 06:24:51
郭老师：回复點、借管理费用贷银存
2023-03-02 06:41:29
點、：回复郭老师 不能录入固定资产吗？
2023-03-02 06:53:48
郭老师：回复點、可以的 借固定资产贷银存，自己选择。金额如果不大可以简单记管理费用
2023-03-02 07:11:26
點、：回复郭老师 那管理费用二级明细科目是办公费吗？
2023-03-02 07:37:19
郭老师：回复點、是 的，记办公费
2023-03-02 08:06:50
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，信贷服务公司在代收代付产生的收入怎么进行会计处理
这算是差额收入，你们是怎么交税的呢？是差额纳税吗
273楼
2023-03-02 06:03:32
全部回复
峥嵘岁月：回复朴老师 我就是没有处理过，所以想知道怎么处理，怎么交税
2023-03-02 06:45:21
朴老师：回复峥嵘岁月这个最好是去税局办理差额纳税
2023-03-02 07:13:52
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
库存现金的账务处理：借现金贷银行借银行贷现金都不需要做预算会计，那么借现金贷零余额账户用做预算会计吗
某个科目是否需要做预算，取决于你们公司的管理颗粒度。如果管理层需要看到这个科目的预算以及执行情况的话，就要做相应的预算。
274楼
2023-03-02 06:30:17
全部回复
开心就好：回复康老师 单位购买的防盗门两个共计6000多，银行支付的，应记在什么科目
2023-03-02 07:05:13
开心就好：回复康老师 事业单位购买的桌子3000多，椅子单价155一把，共计300多把，共计4000多怎样记账
2023-03-02 07:24:34
开心就好：回复康老师 事业单位，我们单位购买办公桌子一个3000多元，椅子单价155一把，共计36把，总计5580，怎样记账
2023-03-02 07:54:18
康老师：回复开心就好具体要参考你们单位对固定资产和低值易耗品的管理规定，每个单位的标准不一样。
2023-03-02 08:07:03
康老师：回复开心就好或者你可以参考之前的账务处理，保持一致性
2023-03-02 08:32:20
开心就好：回复康老师 老师，如果这些都放在办公费可以吗
2023-03-02 08:56:21
开心就好：回复康老师 我们单位是财政拨款单位，我也刚接手工作，以前也没干过，不是很懂
2023-03-02 09:11:27
康老师：回复开心就好如果没有具体的规定，可以放在办公费用。
2023-03-02 09:25:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ kj_Lbfz8lzxKsEe 发表的提问：
收到统计局的转型发展奖励补助金，要怎么做会计处理 是做借：银行存款 ，贷：营业外收入-政府补助吗
你好，是的，政府补助计入营业外收入核算
275楼
2023-03-02 06:41:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，你好！我单位是机关单位，在查看2019年科目余额表时发现，财务会计银行存款比资金结存_银行存款少100元，是由于2018年代职工代缴失业保险，原会计做分录借:其他应收款100贷：银行存款100 2019年发放绩效时，财务会计借：业务活动费用3000贷:其他应收100贷：银行存款2900，原本预算会计借:支出2900贷：资金结存_银行存款2900，但对科目余额时，财务，预算会计的银行存款就相差100元，我应该如何处理
你好，同学。 你这代交失业保险 时，预算会计没做处理。你应该是财务 会计比预算会计多100吧
276楼
2023-03-05 07:13:50
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我要学会计：回复陈诗晗老师 那预算会计应如何处理
2023-03-05 07:37:00
陈诗晗老师：回复我要学会计预算会计当时在支付时 借 事业支出 贷 资金结存 100
2023-03-05 08:05:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 伊 发表的提问：
老师：我们公司是营改增技术服务业，做手机APP这块的，之前的账都是让代理工作做的，现在要和他们那边交接，都需要注意什么问题呢？
主要是凭证，报表，账簿等
277楼
2023-03-05 07:34:30
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，请问航天服务费发生时借管理费用，贷银行存款。申报抵扣时借应交税金-应交增值税-减免税额，贷管理费用。那实际缴纳增值税时的会计分录是什么
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
278楼
2023-03-05 07:52:47
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有有：回复方亮老师 未交增值税和银行存款之间不是还有个差额服务费280吗
2023-03-05 08:27:32
方亮老师：回复有有按照扣除280元后的金额编制如下分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-05 08:39:35
有有：回复方亮老师 老师，就是说航天服务费抵减增值税的完整会计分录应该是1借管理费用，贷银行存款；2借应交税金-应交增值税-减免税额，贷管理费用；3借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税；4借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。是这样吗
2023-03-05 08:58:23
方亮老师：回复有有是的。
2023-03-05 09:17:09
有有：回复方亮老师 好的，谢谢您
2023-03-05 09:36:53
方亮老师：回复有有不客气。
2023-03-05 10:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
税控系统的技术服务费，会计当时入账是借:管理费用.贷:银行存款，在5月份的时候发票到手，也在当月全额抵扣，现在的话未见增值税这个科目不对，我该如何修改？？？
你抵扣的时候做的分录是？ 我需要根据你给的分录做调整分录
279楼
2023-03-05 08:05:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
我提问：老师：营改增之前的收入分录怎以处理？是交营业税，例：收入20000好像是免税，借：现金，贷：主营业务收入，下面的分录不知道怎么处理。 1分钟前 邹老师 注册税务师 中级会计师 45秒前 你好，营改增之前不用计提附加税就是了 。 请问：营业税都不用计提吗？
你好，是的，因为都已经免税了
280楼
2023-03-05 08:33:00
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：我的是手工外账哦，为什么在网上查说要，先计提营业税金及附加，然后转入营业外收入——补贴收入
2023-03-05 09:00:45
邹老师：回复邈嫣雨灵都已经免了，就没有计提 的必要 计提了还有转入营业外，有点多余的感觉
2023-03-05 09:13:08
邈嫣雨灵：回复邹老师 那为什么现在增值税说要计提，然后转入营业外收入
2023-03-05 09:25:50
邹老师：回复邈嫣雨灵这个是增值税与营业税账务处理的不同，计税依据 的不同造成的
2023-03-05 09:52:12
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
营改增后，税控盘全额抵扣的分录 借：管理费用-服务费 280 贷：银行存款/库存现金 280 借：应交税费_应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用-服务费 -280 我想问一下， 为什么最后是管理费用-280冲了前面的280，那这样的话， 管理费用不是没有发生了吗？不是很清楚，为什么要冲掉
你好，因为这个280全额都给你抵扣了，实际上是管理费用是没花钱的，所以要把这个管理费用冲红。这个钱最后都进了应缴增值税的借方，以后是可以抵税款的。
281楼
2023-03-06 05:34:20
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 学堂用户wbjc6a 发表的提问：
单选题 本月销售商品取得收入120000元，增值税19200元,款项已收,成本是90000元,以下会计处理不正确的是() A 借:银行存款139200 B 借:主营业务收入120000 C 借：主营业务成本90000 D 贷:库存商品90000 E 贷:主营业务收入120000 F 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 19200
同学你好 这个是B不对
282楼
2023-03-06 05:59:55
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Prudence 发表的提问：
老师，请问下述分录是否正确 购买税控盘（不是第一次购买，对方开的专票）及服务费，购买税控盘，借：管理费用 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款 购买的服务费 借：管理费用-服务费 贷：银行存款 （贷缴纳增值税时，再借：应交税费-减免税额 贷：管理费用）
同学你好，这样可以。
283楼
2023-03-06 06:20:46
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Prudence：回复森林老师 购买的金税盘和报税盘我放在管理费用-办公用品可行？
2023-03-06 06:48:04
森林老师：回复Prudence同学，你好，可以这样
2023-03-06 07:07:34
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 迷人的项链 发表的提问：
老师，21年会计银行账做的 借：预付账款 贷：银行存款 今年我做的 借：应付账款 贷：银行存款 ，可以吗， 煤炭行业 去年的预付我怎么处理呢
学员您好，您的预付只能来发票以后冲掉，而且你现在摆的应付账款科目也不对，这样会有借方余额
284楼
2023-03-06 06:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，支付材料款会计分录 借 主营业务成本 贷 银行存款，对不
你好，支付材料款，不会直接这样做分录。正常情况下是这样 借：原材料，贷：银行存款等科目 
285楼
2023-03-07 05:39:44
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