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简述视同销售行为的会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悟 发表的提问：
视同销售对应的不视同销售，那么不视同销售和正常销售有什么不一样？还是说视同销售或者正常销售两种？
视同销售或者正常销售两种
286楼
2023-03-07 05:59:51
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，视同销售是不用做会计分录的，是吧？
您好，也是需要做分录
287楼
2023-03-07 06:26:32
全部回复
陆：回复小林老师 例如捐赠，怎么做？
2023-03-07 06:42:18
小林老师：回复陆您好，捐赠的是什么物品？
2023-03-07 07:02:47
陆：回复小林老师 自产物品，价值10万；购进物品，价值2万
2023-03-07 07:21:49
小林老师：回复陆您好，借营业外支出，贷库存商品10应交税费应交增值税（公允价值×增值税税率），借营业外支出贷库存商品，应交税费应交增值税
2023-03-07 07:40:51
陆：回复小林老师 在外账凭证上不用做视同销售收入（贷记主营业务收入）和视同销售成本（借记主营业务成本）的分录，是吧？
2023-03-07 07:56:08
小林老师：回复陆您好，是的，视同销售不需要，否则就不是视同销售
2023-03-07 08:10:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
老师，增值税视同销售和特殊销售行为有什么区别吗
你好，都是要计算增值税，只是计算的方法不同
288楼
2023-03-07 06:32:59
全部回复
橘子汽水：回复小云老师 老师，计算方法有什么不同呢
2023-03-07 07:06:30
小云老师：回复橘子汽水同学，那要看具体业务是什么
2023-03-07 07:29:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周周 发表的提问：
网络公司（小规模）开出一张8万普票，但是不要对方公司付款，怎么进行会计处理？视同销售的话没有库存商品，这都是无形的
你好！ 是什么原因不用付款呢？
289楼
2023-03-08 05:17:12
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周周：回复蒋飞老师 老板直接安排开票的，
2023-03-08 05:28:36
蒋飞老师：回复周周交税时 借：管理费用-税费 贷：银行存款
2023-03-08 05:38:57
周周：回复蒋飞老师 那我开票的这笔金额怎么做呢？
2023-03-08 06:01:29
蒋飞老师：回复周周可以记入管理费用
2023-03-08 06:12:23
周周：回复蒋飞老师 借管理费用，贷主营业务收入 应交税费？
2023-03-08 06:33:27
周周：回复蒋飞老师 这样符合会计制度吗
2023-03-08 06:57:26
蒋飞老师：回复周周不然就正规做账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-03-08 07:19:36
周周：回复蒋飞老师 我也是这么想的， 后面应收该怎么冲呢？
2023-03-08 07:46:16
蒋飞老师：回复周周可以让老板垫上。
2023-03-08 08:01:00
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如何准确判断是增值税 “视同销售”处理还是“进项税额转出”处理
看来源 将外购的物品用于非应税项目、集体福利、个人销售是进项税额转出 将自产、委托加工的用于非应税项目、集体福利、个人销售是视同销售
290楼
2023-03-08 05:37:22
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某市红十字医院捐赠的货物按视同销售处理对吗
购买的捐赠是要视同销售的~~~~~~~~
291楼
2023-03-08 05:50:05
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 超超 发表的提问：
请问外购的商品用于计提福利企业所得税视同销售么？如果不视同销售，如何理解“企业发生视同销售情形时，属于外购资产，不以销售为目的，具有替代职工福利等费用支出性质，且购买后在一个纳税年度内处置的，可按购入时的价格确定销售收入”。谢谢
就字面来讲很好理解 这已经是很详细的解释了 是哪里不明白
292楼
2023-03-08 06:18:13
全部回复
超超：回复点~玲老师 外购的商品用于集体福利不是要zuo进项转出，不视同销售么？
2023-03-08 06:36:18
超超：回复点~玲老师 但是上面印号里说的又让用购入时jia格确认收入
2023-03-08 07:01:07
点~玲老师：回复超超是呀 按购入的价格确认收入 就可以
2023-03-08 07:25:57
超超：回复点~玲老师 所以外购商品用于集体福利到底shitong销售么？还是增值税不shitong？企业所得税要视同xiao shou？
2023-03-08 07:44:57
超超：回复点~玲老师 既然视同销售，为何要做进项zhuanchu？
2023-03-08 08:02:29
点~玲老师：回复超超增值税和所得税都要交
2023-03-08 08:26:21
超超：回复点~玲老师 引号里面的话是企业所得税的gui di ng，是否和增值税确认收入有cha yi？
2023-03-08 08:48:14
超超：回复点~玲老师 麻烦老师帮忙解答
2023-03-08 09:14:29
超超：回复点~玲老师 增值税进项税一遍转出？一边jiao shui？
2023-03-08 09:43:01
超超：回复点~玲老师 不对吧？
2023-03-08 10:13:01
超超：回复点~玲老师 刚看了一下文件：增值税不
2023-03-08 10:23:36
超超：回复点~玲老师 视同，企业所得税视同
2023-03-08 10:51:23
点~玲老师：回复超超将外购的货物用于集体福利不视同销售
2023-03-08 11:13:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 超帅的奇迹 发表的提问：
研发领用库存商品如何处理，外购的需要视同销售吗
您好，这是不需要视同销售的，正常计入研发支出就可以
293楼
2023-03-08 06:30:00
全部回复
超帅的奇迹：回复文老师 领用自产的需要是吗？？百度看说委外，自产，外购都需要视同销售？
2023-03-08 06:44:58
文老师：回复超帅的奇迹您好，您是用于应税项目的研发的是不需要进项税额转出的
2023-03-08 06:56:03
超帅的奇迹：回复文老师 网上说领用自产的需要视同销售？？有没有研发这个的相关文件
2023-03-08 07:07:23
文老师：回复超帅的奇迹您可以计具体看下增值税进项税额转出的几种情形
2023-03-08 07:27:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂申老师 发表的提问：
研发领用库存商品如何处理，外购的需要视同销售吗
你好，不需要视同销售的
294楼
2023-03-09 05:22:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问民间非营利组织发生视同销售行为（产品无偿赠送他人），会计分录应如何做？
同学你好，借，其他费用，贷，存货。
295楼
2023-03-09 05:41:07
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活泼的冷风：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师，企业的营业外支出科目相对在非营利组织就放其他费用是吗？
2023-03-09 06:28:47
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 请问无偿赠送对应视同销售金额是购进成本价吗？
2023-03-09 06:47:51
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 按成本价计算增值税是吗？
2023-03-09 07:14:06
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，是的，是购进成本价，按成本价算增值税。
2023-03-09 07:34:02
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 视同销售的这部分增值税是要在增值税申报表上哪里填写吗？还是把成本这块填写在销售额栏对应交增值税？
2023-03-09 07:53:42
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，贵单位是小规模纳税人，还是一般纳税人，季度收入金额超过45万元了没？
2023-03-09 08:17:44
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 小规模，超了45万的
2023-03-09 08:29:18
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，这样的话，就填写到第1行就行了。
2023-03-09 08:52:33
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 第一栏“应征增值税不含税销售额”，填哪个金额？是填分录的存货金额，还是填增值税额？这个问题还没问完全，等会儿对话要结束怎么找您？
2023-03-09 09:13:53
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 我理解的分录是借其他费用，贷存货和1%销项税，您的意思是直接把存货金额计入第一栏销售额是吗？
2023-03-09 09:25:47
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，填写分录的存货金额，是的。一会如果找我的话，可以在问题前加上我的名字。谢谢。
2023-03-09 09:49:24
活泼的冷风：回复王雁鸣老师 感谢您耐心解答，请问会计分录是不是图片这样做？还是只要做借其他费用，贷存货？
2023-03-09 10:03:16
王雁鸣老师：回复活泼的冷风同学你好，要按图片上的分录来做。做上销项税额。不过按1%的话，销项是1，不是10。
2023-03-09 10:16:05
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
保险公司赠送给客户的礼品需要做视同销售处理吗？
《山东省国税局全面推开营改增试点政策指引（八）》对我省遇到的此类问题进行了明确。保险公司销售保险时,附带赠送客户的促销品，如行车记录仪等，作为保险公司的一种营销模式，购买者已统一支付对价，不列为视同销售范围，按保险公司实际收取的价款，依适用税率计算缴纳增值税。
296楼
2023-03-09 06:01:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 潇洒的台灯 发表的提问：
标题 销售折让与销售退回的会计处理有什么不同？
你好 销售折让是冲销收入，不冲销成本 而销售退回需要冲销收入的同时冲销成本
297楼
2023-03-09 06:09:13
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 豆荳逗 发表的提问：
发生视同销售行为，没有票据，如何入账？
您好！不需要票据直接入账：借：管理费用/销售费用/应付职工薪酬等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
298楼
2023-03-09 06:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Balance 发表的提问：
销售过程中的送样需要视同销售吗？需要开票吗？账务处理是怎么做呢？
发票上要注明的。 借，应收账款等 贷，，主营业务收入 应交税费 增值税 正常的税和视 同销售的
299楼
2023-03-10 08:20:12
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 风雪 发表的提问：
公司销售推广商品时需要试用商品，这个要按销售价做视同销售处理吗？
你好！这个分情况，1、如果赠送给客户则需要视同销售处理，2、如果是推广时给消费者试用则不做视同销售处理。
300楼
2023-03-10 08:39:01
全部回复
风雪：回复肖老师 给消费者试用的产品计入推广费用吗
2023-03-10 08:57:28
肖老师：回复风雪是的。
2023-03-10 09:24:46
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