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简述视同销售行为的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司去年发生的业务本应该视同销售处理，但没有按视同销售处理，现在该怎么办？
你好，你去年所做分录是？
46楼
2022-12-08 13:25:35
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一笑而过：回复邹老师 做的分录是借:销售费用，贷:库存商品
2022-12-08 13:44:58
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 ——主营业务成本 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费 做这个调整分录
2022-12-08 14:13:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 程思 发表的提问：
住宿业招待客户赠送的住房券怎么做会计处理？视同销售吗？
属于视同销售行为，如果是客户消费了，需要做视同销售的
47楼
2022-12-08 13:49:59
全部回复
程思：回复江老师 江老师你好，昨天的问题，我想入到销售费用里不行吧，因为确实是招待客户的。具体怎么作分录？谢谢老师。
2022-12-08 14:34:12
江老师：回复程思招待客户的计入销售费用——招待费 借：销售费用——招待费 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-08 15:00:38
程思：回复江老师 江老师好，客户拿着住房券来消费，那我们要确认收入，这时候要怎样做分录？谢谢
2022-12-08 15:16:04
江老师：回复程思借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
2022-12-08 15:35:00
程思：回复江老师 江老师好，我有点糊涂了，赠送给客户的劵，我们只在客户消费时做一笔分录就行了，赠送时不用做分录吧。谢谢
2022-12-08 16:01:35
江老师：回复程思赠送时不用进行账务处理，你赠送后有的还不会消费呢
2022-12-08 16:21:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ WY琼 发表的提问：
视同销售的进项税的处理
您好 视同销售的进项税 可以认证抵扣 视同销售的时候计算销项税额
48楼
2022-12-09 09:13:09
全部回复
WY琼：回复bamboo老师 那销项税额应该根据什么计算呢？
2022-12-09 09:37:23
bamboo老师：回复WY琼请问是自产还是购进的视同销项
2022-12-09 09:59:39
WY琼：回复bamboo老师 是购进
2022-12-09 10:14:37
bamboo老师：回复WY琼那按您购进的价格计算
2022-12-09 10:39:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A子墨云兮 发表的提问：
请问会计实务中视同销售的情况有哪些？账目上如何处理呢？
《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售： ①将货物交付他人代销； ②销售代销货物； ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目； ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者； ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； •⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品等
49楼
2022-12-09 09:32:00
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A子墨云兮：回复meizi老师 你好老师，我想问一下这个主营业务收入是按售价确认吗？然后主营业务成本是按进价确认吗？还有这个收入既有成本，又增加了费用吗？
2022-12-09 09:49:21
meizi老师：回复A子墨云兮你好 是的 按你不含税的售价来做主营业务收入 对应根据不含税收入计算增值税。 是的 主营业务成本是进价的金额。
2022-12-09 10:11:47
A子墨云兮：回复meizi老师 那如果是餐饮业赠送客户菜品，分录也是如同上述吗？
2022-12-09 10:36:16
meizi老师：回复A子墨云兮你好 是的 也得视同销售 交税的
2022-12-09 10:47:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
一般纳税人注销时，还有库存商品，把库存商品按照视同销售怎么处理？使用什么会计科目？视同销售是指什么？
您好！也是一样的，借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。
50楼
2022-12-09 09:52:02
全部回复
大太阳：回复宋生老师 视同销售也需要挂相应的买家吗？
2022-12-09 10:09:42
宋生老师：回复大太阳您好！是的。实际上就是让你处理掉。
2022-12-09 10:32:57
大太阳：回复宋生老师 不处理掉不可以吗？
2022-12-09 10:58:09
宋生老师：回复大太阳您好！注销的时候一般税局都要求处理的。
2022-12-09 11:19:22
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
关于视同销售，会计和税法在收入的确认上不同，造成年终要进行纳税调整，所以我认为企业在会计处理上直接把视同销售计入主营业务收入，这样和税法要求一样，交的所得税就一样了，不用在进行纳税调整，这样处理行吗？，对企业成本，费用，税金有不利影响吗？
在会计处理上直接把视同销售计入主营业务收入，这样和税法要求一样，交的所得税就一样了，不用在进行纳税调整，这样处理行是可以的，，对企业成本，费用，税金没有不利影响
51楼
2022-12-09 10:21:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小舞00 发表的提问：
公司销售体检卡，当月做了20万的体检卡作为礼品免费送客户，按视同销售处理吗？会计分录怎么做？
是的，视同销售交增值税，借：销售费用--促销费，贷：库存商品，应交税费
52楼
2022-12-09 10:41:59
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小舞00：回复袁老师 老师，我们是预付卡性质的要等体检卡去医院消费了再确认收入，同时我们还是差额征税。1、卖卡时 借：现金 贷：预收账款； 2、消费确认 借： 预收账款，贷：主营业务收入 应交增值税（收入-成本差额交税） 同时 借：主营业务成本 贷：应付账款。那么，我刚才视同销售的分录可以这样吗？———借：销售费用-促销费 贷：预收账款？
2022-12-09 11:04:16
小舞00：回复袁老师 老师为什么不解答了
2022-12-09 11:15:08
袁老师：回复小舞00可以的
2022-12-09 11:41:43
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，像我房地产行业销售房子送家电，视同销售的账务处理。 增值税怎么处理
您好，视同销售。会计分录： 借：销售费用 贷：库存商品-家电 应交税费-应交增值税（销项税额）
53楼
2022-12-11 10:20:05
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优雅的柚子：回复税剑法盾 借：销售费用 贷：库存商品-家电 应交税费-应交增值税（销项税额 当月送出去会计分录： 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）
2022-12-11 10:37:06
税剑法盾：回复优雅的柚子您好，不须这个分录 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）
2022-12-11 10:55:48
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 明理的花生 发表的提问：
所有税法的视同销售在会计上是否是视同销售
同学您好，只有税法才有视同销售，会计上没这个概念
54楼
2022-12-11 10:30:32
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 聪慧的面包 发表的提问：
经济法的视同销售和会计视同销售内容一样吗？
你这个说法不准确，应该是说增值税的视同销售。所得税的视同销售。和会计的视同销售。
55楼
2022-12-11 10:52:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 还单身的画笔 发表的提问：
视同销售业务的税务处理
他同学你好！这个贷方的话  要有应交税费-应交增值税-销项税额的哦
56楼
2022-12-11 11:17:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 纤语 发表的提问：
以外购商品发放给职工作为福利： 1.在增值税上不视同销售计提销项税，而是做进项税额转出处理。 2.企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。 3.会计上无需做销售收入处理。 老师，第二条怎样理解，发福利时已记入管理费用了，视同收入时再记入一次成本吗？
会计上计入管理费用就可以了
57楼
2022-12-12 09:16:45
全部回复
纤语：回复萱萱老师 汇算清缴时不需要视同销售吗
2022-12-12 09:29:11
萱萱老师：回复纤语汇算清缴时所得税视同销售
2022-12-12 09:52:54
纤语：回复萱萱老师 本身已经计入管理费用了，再记一次成本是吗
2022-12-12 10:10:22
纤语：回复萱萱老师 企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本
2022-12-12 10:22:08
萱萱老师：回复纤语企业所得税申报调整，账上不用调整
2022-12-12 10:37:46
纤语：回复萱萱老师 申报表是不是收入和成本对应着填入
2022-12-12 11:00:36
萱萱老师：回复纤语要按照视同销售填写所得税申报表
2022-12-12 11:10:36
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 傻傻的月饼 发表的提问：
简述售后租回业务中承租人和出租人的会计处理方法
收到租金时会计处理： 　　借：银行存款 　　　　贷：预收账款——XX客户租金 　　借：主营业务税金及附加 　　　　贷：应交税费——营业税 　　　　贷：应交税费——城建税 　　　　贷：应交税费——教育费附加 　　　　贷：应交税费——地方教育费附加
58楼
2022-12-12 09:40:45
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
视同销售账务处理对不。
您好，视同销售是会计不确认收入，但税法需要申报纳税
59楼
2022-12-12 10:08:59
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车晓迟：回复小林老师 用于投资分配股利是要确认收入的
2022-12-12 10:38:22
小林老师：回复车晓迟您好，是的，是满足收入确认条件
2022-12-12 11:07:49
车晓迟：回复小林老师 所以我问得图里外购产品和自产产品用于赠送怎么做分录？
2022-12-12 11:31:04
小林老师：回复车晓迟您好，无偿赠送，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税
2022-12-12 11:44:03
车晓迟：回复小林老师 税费是公允价值计算的吗？这部分没有开票
2022-12-12 12:04:42
小林老师：回复车晓迟您好，是的，按公允价值计算增值税和企业所得税
2022-12-12 12:19:08
车晓迟：回复小林老师 增值税理解，和所得税有啥关系
2022-12-12 12:32:59
小林老师：回复车晓迟您好，企业所得税也需要进行调整
2022-12-12 12:50:13
车晓迟：回复小林老师 怎么调整？怎么理解？
2022-12-12 13:12:30
小林老师：回复车晓迟您好，企业所得税需要调整视同销售收入和视同销售成本，可以参考A105010
2022-12-12 13:24:52
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 感性的航空 发表的提问：
计入管理费用，不会视同销售吗？
您好，您这个是在做题呢吗？
60楼
2022-12-13 08:52:45
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