首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计制度计提坏账准备
分享
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
公司在税务局备案适用的会计制度是小企业会计准则，但是审计报告非要公司计提坏账准备，可是小企业会计准则不是不用计提坏账吗，因为没计提审计给出了个保留意见，到底需要还是不需要提坏账
按照税法做，如果审计报告非要公司计提坏账准备，叫他给出法律依据，因为没计提审计给出了个保留意见就不付钱
1楼
2022-11-29 16:21:03
全部回复
一定过中级：回复田老师 还有给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，他也给出了保留意见这个合理吗
2022-11-29 16:33:53
一定过中级：回复田老师 他们是按企业会计准则给出的审计报告，但是公司章程和税务局备案都没提到企业会计准则，16年公司股改，但是到现在也没上市，企业一直按照小企业会计准则给做账的，我对准则了解的不透彻，我不知道该怎么给审计的去说
2022-11-29 16:58:39
田老师：回复一定过中级给银行还利息，有银行给的还款单据，但是没有计算利息的单据，这个自己可以做一个，计算清楚就是了，
2022-11-29 17:26:54
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
小企业会计准则下，计提坏账准备吗
不需要计提坏账准备
2楼
2022-11-29 17:33:28
全部回复
wenwen：回复老刘 老师，学堂有最新的小企业会计准则吗
2022-11-29 17:48:22
老刘：回复wenwen我把你问问应该是没有
2022-11-29 17:59:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
坏账准备会计分录怎么做？小企业会计准则可以计提坏账吗
你好 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款 小企业会计准则可以计提坏账的
3楼
2022-11-29 18:36:45
全部回复
相伴一生：回复邹老师 那什么时间可以计提坏账呢？资产减值损失科目年底结转到哪个科目呢？谢谢！
2022-11-29 18:51:08
邹老师：回复相伴一生你好，有发生坏账的情况下就可以计提坏账 资产减值损失月末结转到本年利润
2022-11-29 19:04:03
相伴一生：回复邹老师 需要准备什么材料吗？以备税务检查，谢谢！
2022-11-29 19:27:20
邹老师：回复相伴一生你好，需要对方发生财务困难的证明
2022-11-29 19:55:06
相伴一生：回复邹老师 好，谢谢老师。要是应付的账款无法付了，是一次性转入营业外收入吗？
2022-11-29 20:17:44
邹老师：回复相伴一生你好，是的，无法支付了就转为营业外收入核算
2022-11-29 20:46:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 田盾公司 发表的提问：
公司实行的小企业会计制度，现在还可以提坏账准备吗？有一笔应收款的差额对方不给了，应该怎样作账呢?
你好，可以的 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
4楼
2022-11-29 19:54:21
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 高小兵 发表的提问：
这个一般选择那个，公司是小规模纳税人，执行小企业会计制度，坏账准备一般不计提
是的。
5楼
2022-11-29 21:21:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
6楼
2022-11-29 22:14:56
全部回复
wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2022-11-29 22:33:44
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2022-11-29 22:57:00
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2022-11-29 23:17:39
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2022-11-29 23:41:33
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2022-11-29 23:57:30
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2022-11-30 00:09:39
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2022-11-30 00:19:55
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2022-11-30 00:31:16
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ wenwen 发表的提问：
单位准备执行小企业会计准则，由于小企业会计准则不计提坏账，现在需要把之前提的坏账核销，做，借：坏账准备，贷：应收账款，，这样做可以吗？
原来计提坏账准备的分录 是怎么样的，现在做相反的分录
7楼
2022-11-29 23:15:25
全部回复
wenwen：回复文文老师 要是做借坏账准备，贷未分配利润，未分配利润会有贷方余额，表示盈利，会牵扯所得税
2022-11-29 23:47:03
文文老师：回复wenwen原来计提分录是借：应收 贷：坏账？？
2022-11-30 00:08:50
wenwen：回复文文老师 管理费用，坏账准备
2022-11-30 00:26:53
文文老师：回复wenwen那现在分录。借：管理费用（红字） 借：坏账准备
2022-11-30 00:47:43
wenwen：回复文文老师 那我直接核销应收账款可以不，也不影响损益，应收账款年限都5年以上了
2022-11-30 01:05:29
文文老师：回复wenwen直接核销可以，但税前扣除，要做专项报告。
2022-11-30 01:33:14
wenwen：回复文文老师 怎么做专项报告
2022-11-30 01:51:09
文文老师：回复wenwen证明该款确实收不回来了。如对方公司注销，对方公司经营困难，无力偿还债务。
2022-11-30 02:09:34
wenwen：回复文文老师 在大概2011年的时候已经做了坏账，没有跟税务局备案，已经影响2011年的损益了，我现在核销应收账款再做专项申报，
2022-11-30 02:30:29
文文老师：回复wenwen是的，如果想税前扣除，就要做专项申报
2022-11-30 02:56:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 活力的蜜蜂 发表的提问：
适用小企业会计准则的企业，需要计提坏账准备吗
您好 小企业会计准则的企业，不需要计提坏账准备
8楼
2022-11-30 00:24:51
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
9楼
2022-11-30 01:43:39
全部回复
车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2022-11-30 02:05:59
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2022-11-30 02:32:05
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则不允许计提坏账准备吗？
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
10楼
2022-11-30 02:46:12
全部回复
董董董：回复朴老师 老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？
2022-11-30 03:06:50
朴老师：回复董董董红冲了就可以了哦
2022-11-30 03:17:15
董董董：回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？
2022-11-30 03:32:52
朴老师：回复董董董得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外
2022-11-30 03:48:48
董董董：回复朴老师 老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2022-11-30 04:06:26
朴老师：回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2022-11-30 04:21:52
董董董：回复朴老师 老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2022-11-30 04:49:35
朴老师：回复董董董把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收
2022-11-30 05:15:16
董董董：回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2022-11-30 05:41:33
朴老师：回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2022-11-30 05:57:02
董董董：回复朴老师 老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？
2022-11-30 06:20:28
朴老师：回复董董董直接红冲了，然后重新做
2022-11-30 06:34:39
董董董：回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？
2022-11-30 06:58:33
朴老师：回复董董董你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报
2022-11-30 07:12:54
董董董：回复朴老师 我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？
2022-11-30 07:42:49
朴老师：回复董董董你可以说使用错误的
2022-11-30 08:08:22
董董董：回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？
2022-11-30 08:23:48
朴老师：回复董董董你要是担心这个就不说
2022-11-30 08:40:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Happy 发表的提问：
你好我想问一下企业会计制度变小企业会计制度坏账准备应该怎么变，之前执行企业会计制度然后有资产减值损失，今年执行了小企业会计制度，帐该怎么做
你好； 没有资产减值损失和坏账准备科目，发生损失的时候直接做营业外支出 ； 比如借营业外支出- 坏账损失贷应收账款
11楼
2022-11-30 03:39:53
全部回复
Happy：回复meizi老师 那以前计入资产减值损失的和坏账准备的现在怎么处理呢
2022-11-30 04:24:31
meizi老师：回复Happy已经做账的，现在要申报汇算，把坏账准备做借坏账准备贷应收账款，你资产减值损失月末转本年利润去
2022-11-30 04:42:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陶醉的乌冬面 发表的提问：
年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备现在可以税前扣除么
您好 年末按《企业会计制度》计提基数0.5%的坏账准备现在不可以税前扣除
12楼
2022-11-30 04:38:30
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 画笔 发表的提问：
小企业会记准则的，老板叫我计提坏账准备，怎么计提呢？
直接转营业外支出
13楼
2022-11-30 06:02:18
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 以琳 发表的提问：
小企业计提坏账准备吗？
你好，小企业会计准则不要求计提坏账准备！
14楼
2022-11-30 07:04:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户xqq75g 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不用计提坏账准备
对的是的，是这么做的，发生了坏账，直接做营业外支出。
15楼
2022-11-30 08:22:00
全部回复
学堂用户xqq75g：回复郭老师 那是所有的企业都要计提盈余公积吗
2022-11-30 08:36:21
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，如果是有限公司的话，需要的有盈利， 计提的盈余公积不超过注册资本的50%。
2022-11-30 09:02:28
学堂用户xqq75g：回复郭老师 民营企业也要提吗
2022-11-30 09:13:03
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，是有限公司吗？如果是的话就需要。
2022-11-30 09:26:55
学堂用户xqq75g：回复郭老师 自然人独资的有限责任公司
2022-11-30 09:46:19
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，那就需要做机体，属于有限公司。
2022-11-30 10:14:40
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料