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工程带征个人所得税会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琳达 发表的提问：
请问建筑业小规模公司去地税代开工程发票时征收的个人所得税怎么做分录？是借管理费用—个人所得税还是主营业务税金及附加—个人所得税？
你是公司代开的都是增值税发票，扣的是企业所得税吧？借：应交税费-企业所得税才对。
166楼
2023-01-30 07:26:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
企业给职工交的个人所得税，从计提到缴费的完整账务处理
一、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 二、缴纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
167楼
2023-01-30 07:41:58
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圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 先交納的个人所得税，后发放的工资，怎么处理
2023-01-30 08:03:14
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）先做第二步的分录，再做第一步的分录
2023-01-30 08:19:10
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 先是应交税费借方，再贷方应交税费，觉得别扭呢，应交税费科目正常先贷，后借啊？
2023-01-30 08:41:33
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）这个是因为你的业务导致的。正常是先发工资，再报个税
2023-01-30 08:52:38
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 个税申报后后，我们才开工工资
2023-01-30 09:15:01
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 我可能没说明白，就是我先计提，再缴纳的账务处理
2023-01-30 09:32:55
圣源祥保险公司（额尔古纳市）：回复江老师 计提时，借职工薪酬——工资，贷应交税费——个税，缴纳时借应交税费，贷银行，这样对么？
2023-01-30 09:52:11
江老师：回复圣源祥保险公司（额尔古纳市）个税不存在计提，个税就是代扣代缴，发放工资时代扣，不发放工资时，就是没有代扣的分录。对于代缴就是缴纳个税的分录。
2023-01-30 10:16:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 商晓 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳账务处理
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
168楼
2023-01-31 06:26:10
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 茶谷小栈 发表的提问：
路桥施工单位 有的项目是用个人投标的 工程款打到个人卡里 这个个人所得税怎么处理？
个人按照承包承租经营缴纳个税
169楼
2023-01-31 06:52:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 外向的河马 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税借方余额，是工地预交，年终会计什么处理？谢谢！
你好，如果产生了个人所得税应纳税额，就做计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费—应交个人所得税
170楼
2023-01-31 07:10:12
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
工程安装公司，定率征收营业税、企业所得税等。给公司员工购买的团体意外伤害险（涉及个税）如何处理？
如管理费用，不用缴纳个税（对特殊行业特殊岗位购买的意外伤害险不用缴纳个税）。
171楼
2023-01-31 07:38:59
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
老师，我们公司个税是地税核定的，就是个人所得税-其他利息股息所得-带征税后利润个人所得税，这个怎么做分录？
企业是个体工商户还是公司性质。
172楼
2023-02-01 07:05:56
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张凤丽：回复赵老师 是一般纳税人 ，但是这个个税是被核定了
2023-02-01 07:26:06
赵老师：回复张凤丽借：利润分配-未分配利润 贷：应交个税-应交个人所得税
2023-02-01 07:55:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kevin 发表的提问：
我想问一下，我公司是工程公司，在外地已经预交了个人所得税，回来后账务账务这样处理，预交的个人所得税怎样处理 ，是按收入的1%预交的；是在税前处理还是在税后处理
您好！这样的个税借：税金及附加-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税。 跟个税的税前税后没关系。
173楼
2023-02-01 07:30:39
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Kevin：回复宋生老师 就是说可以进成本吗
2023-02-01 08:00:33
宋生老师：回复Kevin您好！你把它看成成本也是可以的。
2023-02-01 08:26:15
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 辣酱桃子 发表的提问：
公司月末计提本月工资13.5万元，发放上月工资11.25万元， 同时有财务室制工资表，职工本月由公司统一向社保缴纳养老保险金1.25万元（个人），失业保险金325元（个人），公积金3150元（个人），职工考勤扣款376元，扣职工李四预支工资1000元，个人所得税78.51元，计算实发工资及会计账务处理。怎么做呀
你好，那你上个月计提的工资是多少呢？
174楼
2023-02-01 07:38:59
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ grass 发表的提问：
老师，下面图片例10一18代扣代缴职工个人所得税会计处理是不是错了？代扣个人所得税不是借记：其他应收款吗？
同学你好 没有错，个人所得税代扣时是通过“应交税费”科目核算的，不是其他应收款。
175楼
2023-02-02 07:09:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 高挑的未来 发表的提问：
个人所得税的劳动所得实行综合征收，为何个体工商户的生产经营所得排除在综合征收之外？这种做法对个人所得税的征管会产生什么影响？
综合所得针对的是个人，你的个人生产经营所得是你单位的。
176楼
2023-02-02 07:16:16
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 8888 发表的提问：
我想请教一下：我们这里说建筑工程需要预缴0.4%的个人所得税，然后在自然人里面又有申报个人所得税，这样岂不是重复了吗？还有预缴的这个千分之四的所得税会计分录要怎么做呢？
地方税务局对工程类个税的政策不一，你的这种情况第一次听说。你跟税务局将我做个人申报，每个人收入不到5000，不要交税，我预缴了个人所得税后抵扣不了。你看看他怎么说。实在不行，让对方出具文件。
177楼
2023-02-02 07:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 炜珺 发表的提问：
工程项目的带征个税是不是按开票金额的0.4％来计算？
这个属于核定的数据，不是统一的数据
178楼
2023-02-05 08:25:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪辞 发表的提问：
我还没有计提个人所得税 怎么计提 十月份计提工资，十一月份发放工资 十月计提十一月的保险和公积金，这个工资怎么做账啊，麻烦能给我一个详细的账务处理的模板吗？就按我给您的这个
你好，十月怎么能计提十一月的社保及公积金呢？计提是当月的费用下月交才需要。刚才这个问题已经把发录发给你，是不是有哪笔看不明白？
179楼
2023-02-05 08:34:32
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雪辞：回复吴月柳 个税呢？计提和发放时
2023-02-05 08:54:09
吴月柳：回复雪辞个税是代扣代缴，不用计提，缴纳时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税，这样就冲掉了。
2023-02-05 09:09:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
180楼
2023-02-05 08:49:55
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邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-02-05 09:04:02
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