Luck Fairy：回复邹老师 只做一笔分录？

邹老师：回复Luck Fairy你好，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润

婷：回复邹老师 我们11月1日支付了10月的租金，这种情况下需要计提吗？怎么做分录呢

邹老师：回复婷你好，不需要计提 借；销售费用等科目 贷；银行存款等科目

青春侠：回复袁老师 袁老师，无偿赠送给顾客的要是通销售，你也没问我是外账还是内账，直接给分录，这样写对吗？

袁老师：回复青春侠对的啊，内账外账都可以用的啊 不允许有两套账的啊

亮晶晶：回复黄老师-阿顶 明细是什么

黄老师-阿顶：回复亮晶晶你们是医院还是什么单位？

亮晶晶：回复黄老师-阿顶 是单位里

黄老师-阿顶：回复亮晶晶借：管理费用 贷：银行存款或现金

亮晶晶：回复黄老师-阿顶 管理费用－福利费？

黄老师-阿顶：回复亮晶晶这个明细你自己定吧，每个人的理解不同。 我认为不属于福利。

亮晶晶：回复黄老师-阿顶 好的，谢谢

黄老师-阿顶：回复亮晶晶麻烦你给我评分，谢谢。

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

高效取证班1期南风客：回复maize老师 这个有比例吗？还是全额调增？ 一次性口罩属于什么科目

maize老师：回复高效取证班1期南风客你这个没有发票全额调增，管理费用劳保费

soso Wong：回复meizi老师 会涉及哪些税费？

meizi老师：回复soso Wong你好 比如增值税 附加税 印花税 和企业所得税的 ：1.增值税。根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。因此，关联企业无偿出借房产应视同销售缴纳增值税及相关附加税费。 2.企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。因此，关联企业无偿出借房产应视同销售缴纳企业所得税。 3.印花税。《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》（国税地字〔1988〕25号）规定：有些技术合同、租赁合同等，在签订时不能计算金额的，可在签订时先按定额五元贴花，以后结算时再按实际金额计税，补贴印花。因此，关联企业无偿出借房产协议应按定额五元贴花。