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无偿提供场地会计分录怎么做账
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蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
航
发表的提问:
老师,请问总公司无偿提供经营场所给分公司,需要开具发票吗?
实践中,不用开具发票的
61楼
2022-10-25 07:38:23
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航:
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蒋飞老师
恩恩,好的,总公司场地也是租来的,收到对方开具的专票可以正常入账抵扣吗?
2022-10-25 08:08:48
蒋飞老师:
回复
航
专票可以正常入账抵扣的
2022-10-25 08:28:11
航:
回复
蒋飞老师
老师,那如果不是无偿提供给分公司,总分公司之间挂内部往来,这样需要开具发票吗?
2022-10-25 08:48:06
蒋飞老师:
回复
航
那就需要开具发票了(实践中都是无偿使用的)
2022-10-25 09:11:15
航:
回复
蒋飞老师
好的老师,谢谢
2022-10-25 09:35:01
蒋飞老师:
回复
航
您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2022-10-25 10:04:55
航:
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蒋飞老师
老师,还想请教一下,如果我不开票并且只做一套账的话,我要分开核算总分公司经营情况,有没有什么方法能够把这部分费用按实际情况核算到分公司下面?
2022-10-25 10:26:58
蒋飞老师:
回复
航
建议设两个账套分别核算。
2022-10-25 10:44:56
航:
回复
蒋飞老师
嗯嗯,好的老师,谢谢
2022-10-25 11:03:33
蒋飞老师:
回复
航
不客气。加油! 祝您学习进步,工作顺利
2022-10-25 11:31:52
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
开心的小蘑菇
发表的提问:
老师无偿捐赠怎么做分录
你好 捐赠的做营业外支出
62楼
2022-10-25 08:03:43
全部回复
淑女老师
职称:
中级会计师
4.97
解题:
0.26w
引用 @
李娅楠
发表的提问:
企业之前无偿借用资金怎么做分录呢?比如借出去钱是
借:其他应收款-xx公司 贷:银行存款
63楼
2022-10-25 08:11:46
全部回复
李娅楠:
回复
淑女老师
@张淑丽老师:为什么汇算清缴课上说,无利息借出资金视同销售呢
2022-10-25 08:44:56
淑女老师:
回复
李娅楠
无息借出资金是有风险的,税局不差没事,一查就看税局怎么定性了
2022-10-25 09:09:14
李娅楠:
回复
淑女老师
@张淑丽老师:防止税务风险我们最好怎么做呢
2022-10-25 09:31:45
淑女老师:
回复
李娅楠
你们这样操作本身就是不规范的,只能年初借,年末以前一定要还回,哪怕年初再借
2022-10-25 09:48:30
李娅楠:
回复
淑女老师
@张淑丽老师:这样不跨年难道就没有事吗?难道有规定不跨年就没有事嘛
2022-10-25 09:59:43
淑女老师:
回复
李娅楠
不管跨不跨年都是不合规的,有人要查怎么都有事,不查就没事。不跨年的话余额在财务报表上不显示,跨年的话其他应收或者应付金额比较大,报表上有体现
2022-10-25 10:19:48
罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
开心的小蘑菇
发表的提问:
无偿捐赠怎么做分录啊
计入营业外支出 借 营业外支出 贷 银行存款(或捐出的货物)
64楼
2022-10-25 08:28:16
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徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
噜噜噜
发表的提问:
补交去年的土地使用税怎么做分录? 之前无计提分录
借以前年度损益调整 贷银行存款 或者应交税费--税金及附加 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-土地使用税 但是这个支出不能在18年税前扣除
65楼
2022-10-25 08:57:59
全部回复
噜噜噜:
回复
徐阿富老师
现在不是没有以前年度损益调整这个科目了吗?
2022-10-25 09:16:13
徐阿富老师:
回复
噜噜噜
你好,不用以前年度损益调整的话也可以直接用利润分配-
2022-10-25 09:36:31
噜噜噜:
回复
徐阿富老师
用利润分配-未分配利润代替?
2022-10-25 09:59:10
徐阿富老师:
回复
噜噜噜
你好,是的,直接用利润分配-未分配利润
2022-10-25 10:27:06
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.02w
引用 @
真
发表的提问:
公司无偿给员工买了意外险,这个怎么做分录?
你好!借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬
66楼
2022-10-26 08:25:16
全部回复
真:
回复
宋生老师
这个费用所得税前不能扣除是吗?意外险是一个人一年300,申报6月工资的时候额外在每个人的工资上加300交个税吗?老师!
2022-10-26 08:45:27
宋生老师:
回复
真
你好!这个要看是什么保险。特殊的员工才可以。 现在这个可以每年扣除2400了。
2022-10-26 09:09:46
真:
回复
宋生老师
所有员工都买了,商业险。每年扣2400是什么意思?
2022-10-26 09:33:33
宋生老师:
回复
真
您好!对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 2400元/年(200元/月)的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
2022-10-26 09:47:56
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
健忘的吐司
发表的提问:
超市有自营和联营,联营厂家提供商品和销售人员(货已进场),超市提供场地和管理,销售收入五五分,超市统一收款。 货进场怎么做分录? 借:库存商品? 贷:应付账款?
那你买货的时候全部放到库存上面,和应付账款就赚了钱,分成的时候看对方是不是给你开发票,如果开发票就放到相关的费用,不开发票你就按照利润分配处理。
67楼
2022-10-26 08:37:21
全部回复
健忘的吐司:
回复
陈诗晗老师
联营提供商品,进场如果我们不用我们计数量就不用入库存商品吧?用我们计数量做个台账,不入账是不?
2022-10-26 09:08:53
陈诗晗老师:
回复
健忘的吐司
对的,如果说这种情况你就直接做个台账就行了。
2022-10-26 09:32:48
岳老师
职称:
注册会计师、注册税务师
4.96
解题:
1.35w
引用 @
ゞ Sugar °
发表的提问:
公司包地支付的土地流转金,牛场占地补偿费,分别做什么分录?
可以计入长期待摊费用,租期内分摊计入管理费用。
68楼
2022-10-26 08:45:37
全部回复
ゞ Sugar °:
回复
岳老师
老师,这是支付的18年的也可以吗
2022-10-26 09:09:25
岳老师:
回复
ゞ Sugar °
当然可以,如上处理即可。
2022-10-26 09:20:10
ゞ Sugar °:
回复
岳老师
老师,直接计入管理费用—租赁费可以吗?
2022-10-26 09:36:48
岳老师:
回复
ゞ Sugar °
如果支付一年,可以直接这样。
2022-10-26 09:59:21
ゞ Sugar °:
回复
岳老师
好的,谢谢老师
2022-10-26 10:16:19
岳老师:
回复
ゞ Sugar °
不客气,祝工作顺利。
2022-10-26 10:39:27
meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
感动的滑板
发表的提问:
合作社补偿给农户农作物补偿款无发票能否入账,会计分录怎么写?
你好 你们需要有补偿协议 以及付款单 还有对方的收据等来做账 借营业外支出-赔偿款贷银行存款
69楼
2022-10-26 08:58:00
全部回复
感动的滑板:
回复
meizi老师
然后这样,没有发票也可以入账了是吧?
2022-10-26 09:26:49
meizi老师:
回复
感动的滑板
你好 嗯是的 补偿款的话
2022-10-26 09:38:05
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
小贝
发表的提问:
无法清偿的预收账款怎么做分录?
您好 请问您是收到预收账款么
70楼
2022-10-27 06:46:14
全部回复
小贝:
回复
bamboo老师
就是我们收到了6万,但是实际只开了59880的发票,剩下二十怎么做平呢
2022-10-27 06:58:55
小贝:
回复
bamboo老师
剩下的20元不相当于是预收吗?,怎么能把这个帐做平呢
2022-10-27 07:25:41
bamboo老师:
回复
小贝
借 预收账款 贷 营业外收入
2022-10-27 07:48:39
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
混沌
发表的提问:
A公司成立B公司,B公司是A公司二级公司,A公司一栋房产账面价值2亿,无偿划拨给B公司,会计分录怎么做
借:营业外支出,贷:固定资产;借:固定资产贷:资本公积
71楼
2022-10-27 06:59:11
全部回复
混沌:
回复
袁老师
那如果是A公司以房产投资B公司呢,分录怎么做
2022-10-27 07:24:17
袁老师:
回复
混沌
借:长期股权投资贷:固定资产
2022-10-27 07:43:01
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
28.02w
引用 @
仰望星空
发表的提问:
个人房屋无偿给公司使用,所使用的房屋在个人房屋代征点开的发票是否需要做账,如果需要如何做分录?
你好!发票要入账。但是你不是无偿吗?为什么还要开发票。你发票金额写多少
72楼
2022-10-27 07:24:08
全部回复
仰望星空:
回复
宋生老师
发票的开票金额是48000
2022-10-27 07:44:50
宋生老师:
回复
仰望星空
你好!那你计入管理费用-房租 或者长期待摊费用-房租。
2022-10-27 08:13:45
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
艾大师
发表的提问:
公司无偿使用法人自有房产,每年交的房产税和土地使用税怎么做会计分录呢?谢谢
你好,这个计入营业外支出
73楼
2022-10-27 07:36:59
全部回复
艾大师:
回复
徐阿富老师
为什么是计入营业外支出而不是管理费用呢?
2022-10-27 08:03:10
艾大师:
回复
徐阿富老师
或者是税金及附加?
2022-10-27 08:23:58
徐阿富老师:
回复
艾大师
你好,这个税金的发票不是单位抬头的呢,是个人名字的,不能在企业税前扣除的。所以要计入营业外支出
2022-10-27 08:46:56
艾大师:
回复
徐阿富老师
发票抬头是单位名称,是做税金及附加-房产税 和土地使用税,还是做房屋租赁费什么的呢
2022-10-27 09:09:25
徐阿富老师:
回复
艾大师
你好,那就做税金及附加就好的
2022-10-27 09:28:52
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
帅妞
发表的提问:
老师 公司场地大型修理硬化怎么做会计分录
你好 金额较大的话 计入长期待摊费用 金额不大 直接计入管理费用
74楼
2022-10-30 07:49:21
全部回复
帅妞:
回复
答疑苏老师
长期待摊费用不是经营租入的修理费吗?
2022-10-30 08:15:26
答疑苏老师:
回复
帅妞
你好 这个也可以计入长期待摊费用 你们之前场地计入什么科目?
2022-10-30 08:34:43
帅妞:
回复
答疑苏老师
老师
2022-10-30 09:04:26
答疑苏老师:
回复
帅妞
你好 还有什么问题吗?
2022-10-30 09:30:03
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
橙寐
发表的提问:
场地租赁费和场地租赁费保证金分别怎么写会计分录
你好 借 其他应收款 保证金 贷银行 借成本费用科目 贷银行
75楼
2022-10-30 08:07:17
全部回复
橙寐:
回复
玲老师
哪个成本费用科目呢
2022-10-30 08:30:02
玲老师:
回复
橙寐
你好 说一下用到哪的 什么单位
2022-10-30 08:49:13
橙寐:
回复
玲老师
用于产品的生产
2022-10-30 09:05:36
玲老师:
回复
橙寐
记制造费用租赁费
2022-10-30 09:17:07
橙寐:
回复
玲老师
这个制造费用租赁费,需要结转到主营业务成本吗?
2022-10-30 09:36:33
玲老师:
回复
橙寐
不是 是结转到生产成本
2022-10-30 09:53:41
橙寐:
回复
玲老师
结转到生产成本再结转到主营业务成本吗?
2022-10-30 10:11:51
玲老师:
回复
橙寐
不是是转到库存商品里
2022-10-30 10:23:49
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