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无偿提供场地会计分录怎么做账
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 街角的祝福 发表的提问:
老师:固定资产无偿调拨,含折旧与净值,会计分录怎么做。
固定资产无偿调拨,如果是关联方企业,是视同销售行为,税法上是这样的
76楼
2022-10-30 08:25:00
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街角的祝福:回复江老师 无偿调入固定资产金额56007.28,原单位已折旧21586.14,净值34421.14 会计分录应该怎么做
2022-10-30 08:38:17
街角的祝福:回复江老师 借:国定资产 贷:累计折旧 贷:其他应付款或者应付账款
2022-10-30 08:59:20
江老师:回复街角的祝福一、按会计法的做法是这样的分录: 借:营业外支出 借:累计折旧 贷:固定资产
2022-10-30 09:18:57
王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 王大槌 发表的提问:
老师您好,母公司无偿给全资子公司提供场地,固定资产租赁,需不需要交增值税?
您好,需要视同销售交增值税的
77楼
2022-11-01 07:17:10
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王大槌:回复王老师1 那应纳税额怎么确认呢?
2022-11-01 07:49:02
王大槌:回复王老师1 这部分资产我要通过整体资产划转的方式划给子公司,之前的租赁业务可不可以视同为分步划转,就不用缴纳增值税了
2022-11-01 07:59:49
王老师1:回复王大槌按照市场上同类的价格来计算,然后乘以适用税率来征增值税
2022-11-01 08:18:55
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 正直的小海豚 发表的提问:
你好,商场无偿赠送商品如何做分录,和无偿捐赠是一回事吗,需要做收入分录还是营业外收入呢
你好 赠送的商品也要视同销售 作为主营业务收入处理
78楼
2022-11-01 07:26:46
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 21.9w
引用 @ 夢醒如初゛ 发表的提问:
老师支付对方占地补偿款时,应该怎么做会计分录
您好!这个一般是计入借无形资产/在建工程等 贷银行存款等
79楼
2022-11-01 07:36:59
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夢醒如初゛:回复宋生老师 在无形资产下面设立一个占地补偿款明细可以吗?
2022-11-01 07:58:53
宋生老师:回复夢醒如初゛你好!可以的,二级科目自己设置。
2022-11-01 08:13:19
夢醒如初゛:回复宋生老师 好的,谢谢
2022-11-01 08:31:33
宋生老师:回复夢醒如初゛你好!不用客气的了。
2022-11-01 08:57:25
邹刚得老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 61.94w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
无偿送给客户产品的会计分录要怎么写?
借;销售费用 贷;库存商品 应交税费
80楼
2022-11-02 06:16:16
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青春侠:回复邹刚得老师 老师,无偿赠送给顾客的要是通销售,你也没问我是外账还是内账,直接给分录,这样写对吗?
2022-11-02 06:45:15
邹刚得老师:回复青春侠你好,内帐直接做费用处理借;销售费用 贷;库存商品 外账需要按视同销售处理的 :借;销售费用 贷;库存商品 应交税费
2022-11-02 07:09:26
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.92w
引用 @ 海之蓝 发表的提问:
请问企业盘亏两处房产15万元(国资委无偿划拨),会计分录?盘盈三处房产(国资委无偿划转的资产清查发现盘盈?会计分录?
借 固定资产 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
81楼
2022-11-02 06:44:47
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.03w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问:
民办学校土地补偿会计分录怎么
你好! 可以记入其他收入
82楼
2022-11-02 07:14:44
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含蓄的煎饼:回复蒋飞老师 付土地
2022-11-02 07:34:38
蒋飞老师:回复含蓄的煎饼记入无形资产科目
2022-11-02 08:03:09
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 63.97w
引用 @ 复杂的网络 发表的提问:
年会付的场地定金,分录怎么做
借其他应收款贷银存 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应收款
83楼
2022-11-02 07:36:59
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复杂的网络:回复郭老师 可以直接借管理费用-福利费,贷:银行存款吗
2022-11-02 07:56:39
郭老师:回复复杂的网络不可以的 这个是准则要求
2022-11-02 08:07:15
恒山老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ star 发表的提问:
公司无偿给单位使用场地,对方为光伏发电企业,与我公司约定每个月提供一定的用电额度,额度内免费。 问题1:那么对我公司无偿提供场地(无所有权),以及对方提供的免费用电,是否都应该视同销售,开具增值税发票? 问题2:如果我们不想视同销售,应该如何签订合同?
学员您好,您这种情况并非“无偿”,就是“销售”而非“视同销售”,应该就约定的金额互开专用发票,双方同时确认收入、成本、进项税额、销项税额,收入成本、进销项相互配比,不存在只确认成本不确认收入的情况
84楼
2022-11-03 06:45:34
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star:回复恒山老师 但是目前就是我们在额度内用电没有支付对价,也没有账务处理。不是应该视同销售吗?
2022-11-03 07:23:33
恒山老师:回复star你是提供不动产租赁服务,对方是销售电力,都是销售行为,只是你没有入账而已
2022-11-03 07:42:56
star:回复恒山老师 场地的所有权不属于我公司,也是不动产租赁服务吗?
2022-11-03 08:02:42
恒山老师:回复star这个与有没有所有权没有关系,就比如租的房子也能转租
2022-11-03 08:22:20
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 42.03w
引用 @ 青春侠 发表的提问:
老师好。请问一下,收到外单位无偿调拨的农药怎么做会计分录?谢谢
你好,计入营业外收入就可以了
85楼
2022-11-03 07:00:59
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.03w
引用 @ 开心的红牛 发表的提问:
请问国有资产,,将B公司持有D公司的股权无偿划转给C怎么做会计分录
你好! B 借:无偿调拨净资产 贷:长期股权投资…D
86楼
2022-11-03 07:24:58
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家权老师
职称:税务师
4.98
解题: 12.63w
引用 @ abc 发表的提问:
外购商品无偿赠送的会计分录怎么写,我怎么查有的做收入,有的没做
最好做收入,因为这个是视同销售的
87楼
2022-11-06 07:38:56
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abc:回复家权老师 具体分录怎么写
2022-11-06 07:54:58
家权老师:回复abc借:主营业务成本 贷:库存商品 借:营业外支出    贷:主营业务收入           应交税费-增值税-销项
2022-11-06 08:21:19
abc:回复家权老师 我当时做对了,后来又改错了,现在怎么改回来,跨2年了
2022-11-06 08:48:43
家权老师:回复abc哈哈。没必要纠结哈,只要你的纳税申报没错就可以了
2022-11-06 09:04:12
abc:回复家权老师 我改错的分录没有收入,成本,也就没有做销项,那这次改成借:营业外支出贷:应交税费-增值税-销项?
2022-11-06 09:29:04
家权老师:回复abc是的,需要申报增值税的
2022-11-06 09:43:34
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.59w
引用 @ Jin???? 发表的提问:
新公司无偿使用旧公司设备会计分录?
你好同学 这个一般不转设备的产权是不做账的同学
88楼
2022-11-06 07:47:06
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
89楼
2022-11-06 08:15:14
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李老师:回复爱笑的流沙借应付职工薪酬福利费 贷银行存款
2022-11-06 08:38:39
耿老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 8.72w
引用 @ 瞌睡 发表的提问:
开出转账支票,交纳展销会场地费6000元含税。税率为6%会计分录怎么做?
你好!借管理费用 应交税费 贷银行存款 就可以,如果你们是一般纳税人进项税可以抵扣的话
90楼
2022-11-06 08:25:00
全部回复

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