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营改增后广告业会计账务处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ K K 、 发表的提问：
老师，营改增后的普票冲红，账务怎么处理？
您好！按正规发票做分录。只是金额写负数。
76楼
2022-12-15 10:40:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的鞋子 发表的提问：
营改增后被挂靠的建筑商怎样账务处理
同学，你好。被挂靠方是按照自己承接的业务分包给挂靠方处理的。
77楼
2022-12-15 11:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
78楼
2022-12-18 09:52:10
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2022-12-18 10:18:58
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2022-12-18 10:31:55
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2022-12-18 10:47:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 大意的大白 发表的提问：
营改增后销售中央空调并安装的账务处理。
您好，销售按16，安装的税率是6
79楼
2022-12-18 10:09:16
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司收到一笔10万元的广告费，其中有2万作为商业回扣给对方，实际只收到8万元的广告费，怎么做账务处理？
您好！这个回扣如果他给你发票的话，你可以作为成本做进去，如果他不给你发票，你就只能私下给他了，不能在账上面做了。
80楼
2022-12-18 10:34:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
81楼
2022-12-18 10:40:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
82楼
2022-12-18 10:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 【=】 发表的提问：
老师我们是广告业，但是我们也有资质做建筑业，现在建筑业营改增后，我申报税是不是他们还是分开核算呢？
你好，是的
83楼
2022-12-19 07:46:08
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【=】：回复邹老师 广告业我填写应税服务里，建筑业我填写应税劳务那里对吗？分别核算不超3万免税，对不？谢谢老师
2022-12-19 08:08:58
邹老师：回复【=】你好，都属于应税服务
2022-12-19 08:26:30
【=】：回复邹老师 那不是广告业和建筑业合计开票金额不能超过3万哦？因为以前是分开核算的，一个是增值税一个是营业税，那现在是合并核算了哦？？？
2022-12-19 08:49:04
邹老师：回复【=】都是征收增值税了
2022-12-19 09:17:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 月明风清 发表的提问：
公司如果想添加车载广告，和车内led广告业务是不是要增加主营业务范围啊要去工商局扩大业务范围，该怎么修改一下，呢
你好，股东会作出决议，修改公司章程，去工商变更增加经营范围
84楼
2022-12-19 07:56:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增广告费增值税怎么写开发票税务局要的？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
85楼
2022-12-19 08:15:31
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董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
86楼
2022-12-19 08:43:21
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 何清hh 发表的提问：
这个账务处理是针对于营改增那段时间的企业账务处理吗？
是营改增过渡期的账务处理
87楼
2022-12-19 08:59:59
全部回复
何清hh：回复三宝老师 老师对于现在已经是增值税了，就可以不用看了哈
2022-12-19 09:13:18
三宝老师：回复何清hh基本上用不着了，可以不看
2022-12-19 09:41:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心静 发表的提问：
广告公司安装部员工下乡安装广告，拿餐饮发票来报账，应该怎样做账务处理，是计入主营业务成本-误餐费，还是管理费用-差旅费，还是计入应付职工薪酬-福利费呢
可以计入管理费用--差旅费科目。
88楼
2022-12-20 08:19:54
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心静：回复张艳老师 如果计入应付职工薪酬，是不是可以这样做，借：管理费用-差旅费，贷：应付职工薪酬-福利费，再借：应付职工薪酬，贷：银行存款，是这样吗，老师。
2022-12-20 08:34:25
张艳老师：回复心静不是的，就是 借 管理费用-差旅费 贷 库存现金
2022-12-20 09:04:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增以后成立的人力资源公司的账务处理
您好，与原来大部分一样，就是销售收入开票后分录收款金额要做价税分离，借；现金或者银行存款，贷；主营业收入，应交税费-应交增值税。
89楼
2022-12-20 08:44:03
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2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资什么的也要入主营业务收入吗，因为我们这边的税务局把工资这块归到了主营业务收入中
2022-12-20 09:11:21
王雁鸣老师：回复2463024587您好，是的。
2022-12-20 09:33:55
2463024587：回复王雁鸣老师 代发工资税额这块是直接计入到销项中还是计入到收入中？
2022-12-20 09:45:54
王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入销项中。
2022-12-20 10:06:46
2463024587：回复王雁鸣老师 还要结转出来吗
2022-12-20 10:31:11
王雁鸣老师：回复2463024587您好，如果免税了，要结转出来的，如果不免税的话，是要交税的。
2022-12-20 10:52:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
后期的时候还是需要广告费的，这样我这么做账务处理
你好 你们这个广告费是期间多久的 如果是一段时间的就要分摊下费用的
90楼
2022-12-20 08:59:59
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