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营改增后广告业会计账务处理
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娄亚娣 发表的提问:
小规模物业公司,经营范围:物业管理服务,房屋租赁服务,保洁服务,商场管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 今天收到广告承包款12500元,按合同规定是一季度上交一次的,请问一下,开增值税普票时,内容写广告承包、税率开3%对吗?还有账务怎么处理
您好!建议你直接开物业管理服务。因为广告这个更麻烦,可能涉及到文化事业建设税。
286楼
2023-03-08 06:33:00
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娄亚娣:回复宋生老师 分录:借:银行存款-12500,贷:管理费用-物业管理服务12500对吗
2023-03-08 06:47:17
娄亚娣:回复宋生老师 刚才我提交的分录写错了。纠正一下,应该是:借:银行存款额12500元,贷:其他业务收入 -物业管理服务12500,对吗?
2023-03-08 07:17:05
宋生老师:回复娄亚娣您好!嗯。你可以做主营业务收入,另外需要计提税金
2023-03-08 07:41:33
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问:
营改增装修装饰企业的会计账务怎么做呢?
你好,可以之前账务处理相同只是要确认增值税
287楼
2023-03-09 06:13:01
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ - - 发表的提问:
广告宣传费超限后可以结转下年抵减用不用做账务处理?费用已经调增了,下年还怎么抵扣
是不用做账务处理的。这个是会计和税法上的差异,下一年在计算应纳税额时,如果未超限,则调减下年的应纳税额。
288楼
2023-03-09 06:18:22
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
中山增值税普通发票能否出具营改增[广告费]增值税发票的?
可以的。。。。。。。。。。。。
289楼
2023-03-09 06:32:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Lemon 发表的提问:
2017年汇算清缴后找到2016年开具的广告设计费 在外账如何处理
借;以前年度损益调整 贷;相关科目
290楼
2023-03-10 07:27:01
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Mr.不二 发表的提问:
老师,我们是广告公司(一般纳税人) 开进来的广告发布费 怎么做账务处理?
借:主营业务成本 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款
291楼
2023-03-10 07:46:01
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ←_← 发表的提问:
营改增后物业行业外帐处理,税负怎么确定,是多少
您好,对于一般纳税人来说,营改增后物业行业增值税率为6%,考虑到物业公司其采购的办公用品、固定资产、不动产都能够进行抵扣,在抵扣充分的前提下,实际税负与原营业税相比将下降,即低于5%。
292楼
2023-03-10 08:07:45
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←_←:回复王雁鸣老师 老师 最低能低于多少,是否可以按照一般纳税人简易征收3%来确定
2023-03-10 08:22:43
王雁鸣老师:回复←_←您好,我没有看到一般纳税人简易征收3%的税率,只有小规模纳税人才可以按3%的税率。
2023-03-10 08:50:02
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 以梦为马 发表的提问:
网络运营公司的账务处理,我们二级,三级顾客打钱给我们,我们把钱打给一级广告商,收入是广告商给我们的返点
你可以申请差额纳税的,广告商给你开发票,你给你的客户开发票
293楼
2023-03-10 08:31:17
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 周薇 发表的提问:
老师我们营业执照上经营范围有企业管理服务,企业品牌进行设计推广,还有设计制作发布代理国内各种广告,那么发票内容开策划推广服务费可以吗?
你好,可以的
294楼
2023-03-10 08:42:01
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问:
老师,我们是广告装饰设计有限公司,经营范围有个代理国内广告业务,开发票的话写什么合适?
你好,佣金或者是服务费。
295楼
2023-03-12 06:57:03
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Shallow 发表的提问:
请问广告法律咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、市场营销策划、企业形象策划、社会调查、广告设计、代理分别属于什么服务税收分类,以及开票的名称内容是什么?
你好 按合同内容开发票 编码可以查 你好同学: https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 这是免费的开票编码查询 软件 ,把你要销售的商品名输入进去自动出来税收分类编码,你试试。
296楼
2023-03-12 07:14:56
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朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 青柠吖 发表的提问:
劳务公司营改增后发票开出后的账务处理和开出劳务发票后收取的管理费用必须附有哪些原始凭证?
1. 一般纳税人提供劳务派遣服务 (1) 一般计税方法 全额开具增值税专用发票,接受服务方按取得的增值税专用发票上注明的增值税额,可按规定抵扣进项税额。 按照一般计税方法计算缴纳增值税,以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用的税率为6%,即: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 借:银行存款   贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额 借:主营业务成本   贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费-未交增值税 次月,缴纳税款时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
297楼
2023-03-12 07:42:13
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朴老师:回复青柠吖收取的管理费用后面附你开的发票记账联
2023-03-12 08:15:52
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心想四陈 发表的提问:
为产品打广告产生的广告费计入销售费用,为公司打广告产生的广告费计入管理费,如果都计入管理费用,如果税务稽查会出问题,是为什么呢?
您好!严格来说,计入销售费用或者计入管理费用,都是一样的,不用太担心。因为他们都是期间费用。
298楼
2023-03-12 08:11:03
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心想四陈:回复宋生老师 那么老师所说的或许会发生的问题是什么问题呢?
2023-03-12 08:30:24
宋生老师:回复心想四陈您好!只是规范问题了,其实一般分这2个费用是按部门来分的,就是说销售部门的计入销售费用,管理部门的计入管理费用。
2023-03-12 08:42:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 那个姑娘 发表的提问:
公司是一般纳税人,网上销售中药,但是营业执照上面还写有:会议及展览服务,代理发布国内各类广告,那我销售中药计入主营业务收入,开出广告费计入其他业务收入吗?主营业务成本是货物,其他业务成本应该是什么?
你好,可以这样,其他业务成本就是取得广告收入所发生的相应的支出
299楼
2023-03-12 08:33:00
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那个姑娘:回复邹老师 其他业务成本也必须是专票吗?跟广告收入相关的支出有哪些?初了房租水电广告位租金的
2023-03-12 09:04:27
邹老师:回复那个姑娘你好,可以是专用发票或者普通发票 比如广告的制作成本
2023-03-12 09:31:07
水本无色
职称:中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
中山增值税发票抵扣营改增广告费增值税是怎么样抵扣的?
收到增值税专用发票时 借:原材料/主营业务成本 应缴税额---应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款
300楼
2023-03-13 06:23:59
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